應(yīng)該采取措施打擊房地產(chǎn)市場的洗錢行為

所謂的洗錢就是將不法收入變?yōu)楹戏ㄊ杖牖蚋淖儾环ㄊ杖氲拇嬖谛螒B(tài)的過程，其本質(zhì)和目的就是企圖掩蓋不法收入。在房地產(chǎn)市場，存在大量的洗錢行為已經(jīng)是業(yè)內(nèi)公開的秘密，很多人將房地產(chǎn)作為載體，把來歷不正當(dāng)?shù)暮阱X由貨幣形態(tài)變?yōu)閷?shí)物形態(tài)。這些人購房的目的不僅僅是為了改善住房條件，也不僅僅是為了投資盈利的需要，最主要的目的就是為了洗錢。根據(jù)業(yè)內(nèi)的人事介紹，在高檔的樓盤中，尤其是別墅類房地產(chǎn)中，有20%左右的購買者屬于洗錢行為。這些黑錢流向房地產(chǎn)行業(yè)，不僅推高和助漲了房價(jià)，而且毒化了社會(huì)空氣，社會(huì)影響十分惡劣。

如何區(qū)別哪些資金是洗錢的資金？洗錢行為本身是十分隱蔽的行為，要作出準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)是很難的。但區(qū)別黑錢和正常的資金還是有辦法的。洗錢的資金大多是以現(xiàn)金的方式支付的，所以，凡是以大額現(xiàn)金（100萬以上）支付的房款就可以視同黑錢或有黑錢的嫌疑。在國際上，一般把大額的現(xiàn)金交易就看作是黑市交易，因此，大額現(xiàn)金支付的行為成為各國反洗錢組織重點(diǎn)監(jiān)察的對象。我的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在北京、上海、深圳、廣州這些城市，用現(xiàn)金一次性支付300萬以上的買房現(xiàn)象相當(dāng)普遍，有的甚至一次性支付1000萬以上的現(xiàn)金來購買豪華別墅。這些購房行為有很大的洗錢嫌疑，這些現(xiàn)金的來源是非常值得懷疑的，。

為什么有人選擇房地產(chǎn)作為洗錢的工具？原因有五：一是因?yàn)榉康禺a(chǎn)（尤其是豪華地產(chǎn)）單價(jià)高，便于大額資金的進(jìn)入；二是房價(jià)的不斷上漲，使房地產(chǎn)的保值、增值的功能被強(qiáng)化；三是我國的房地產(chǎn)行業(yè)的信息透明度太低，全國聯(lián)網(wǎng)的房地產(chǎn)登記系統(tǒng)還沒有建立起來，腐敗分子認(rèn)為購房置業(yè)的隱蔽性好；四是我國房地產(chǎn)稅收體系不完善，只有流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的稅種，沒有持有環(huán)節(jié)的稅種，因此，持有不動(dòng)產(chǎn)沒有成本；五是我國的反洗錢工作比較薄弱，還沒有將房地產(chǎn)行業(yè)列入反洗錢的重點(diǎn)領(lǐng)域。

在房地產(chǎn)行業(yè)開展反洗錢工作的政策措施可以從下面三個(gè)方面入手：

首先，要禁止大額現(xiàn)金交易，尤其是要禁止100萬以上的大額交易。這不僅是房地產(chǎn)領(lǐng)域的反洗錢需要，也是所有領(lǐng)域反洗錢的需要。不僅在支付的行為中禁止大額現(xiàn)金，最重要的是要禁止銀行接受大額現(xiàn)金存款。而現(xiàn)實(shí)中，銀行對大額現(xiàn)金存款不僅不拒絕，而且還非常歡迎，因?yàn)橹挥胁粩嗟亟邮艽箢~現(xiàn)金存款，才能支付客戶的大額現(xiàn)金需要。所以，外國金融界的人事認(rèn)為“中國是洗錢的天堂”是不無道理的。

其次，增加我國的房地產(chǎn)行業(yè)的信息透明度。2005年的“國八條”及2006年的“國六條”中都強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)房地產(chǎn)市場的信息透明度建設(shè)，但該項(xiàng)工作任務(wù)艱巨，還有許多工作要做。最近，建設(shè)部門宣布，房地產(chǎn)登記系統(tǒng)已經(jīng)啟動(dòng)，這是一個(gè)重要的成就，在此基礎(chǔ)上可以建立全國聯(lián)網(wǎng)的房地產(chǎn)登記系統(tǒng)。

第三，國家應(yīng)該根據(jù)法律對所有購房者的收入進(jìn)行合法性審查。如果對所有的購房者的收入審查工作量太大的話，可以專門對豪宅（單套金額在一定標(biāo)準(zhǔn)之上，每個(gè)城市的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該有差異）的購買者的收入作一次專項(xiàng)審查。此舉的目的不僅是為了反洗錢，還可以檢查稅收的征繳情況。

有人認(rèn)為對購房者進(jìn)行審查的難度非常大，最主要的問題有兩個(gè)，一是有沒有法律依據(jù)，二是有沒有可行性。

從法理上說，該方法沒有什么不妥，法律明確規(guī)定“照章納稅是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)”，刑法還專門規(guī)定有“巨額財(cái)產(chǎn)來歷不明罪”。可行性方面可能會(huì)存在一些問題，但如果假設(shè)多數(shù)有錢的人的收入是合法的情況下，可行性應(yīng)該不存在問題。

從稅收的理論看，該方法不僅合理而且科學(xué)。個(gè)人所得稅的征收實(shí)際上分為兩個(gè)步驟，一是過程監(jiān)管和征收，另外一個(gè)步驟是結(jié)果的監(jiān)管和征收，兩者不能偏廢。從經(jīng)驗(yàn)和常識看，對收入過程的監(jiān)管和所得稅的征收是有缺陷的，因?yàn)樯鐣?huì)活動(dòng)是豐富多彩的，每個(gè)人的收入來源也是五花八門的，對收入過程的監(jiān)管和個(gè)稅的征收往往只是管住了工薪階層，對真正的高收入階層的收入是無法監(jiān)管和個(gè)稅征收的，更不用說非法收入了。當(dāng)前，我國只注重前者，不注重后者，是真正的高收入者沒有征稅。我們采取措施必須彌補(bǔ)通過過程監(jiān)管和征收個(gè)稅的漏洞，最有效的手段就是對個(gè)人財(cái)產(chǎn)的存量進(jìn)行監(jiān)管，其中的最好辦法是對不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行登記和監(jiān)管。不管你的收入來源如何隱蔽，你所擁有的住房是藏不起來的，很容易監(jiān)管。

如果政府真的采取的上述建議的話，可以帶來很多好的結(jié)果。首先是可以抑制當(dāng)前房價(jià)不斷上漲的趨勢。國六條實(shí)施之后，7月份的房價(jià)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)依然是上漲的，這說明遏止房價(jià)的成效是不容樂觀的，除了現(xiàn)行的手段之外，應(yīng)該采取更有效的手段，反洗錢就是一個(gè)非常有效的手段。只要進(jìn)行反洗錢行動(dòng)，對買豪宅者進(jìn)行稅收審查，豪宅的銷售會(huì)立即降下來，不僅使房價(jià)得到遏止，還會(huì)有利于調(diào)整住房結(jié)構(gòu)，有利于節(jié)約利用土地，這符合“國八條”和“國六條”的精神。

其次，有利于緩和住房的結(jié)構(gòu)性矛盾。從全國的平均數(shù)據(jù)看，我國的城鎮(zhèn)居民的平均住房消費(fèi)已經(jīng)達(dá)到26平方米，已經(jīng)超過了中等發(fā)達(dá)國家的住房消費(fèi)水平，但卻出現(xiàn)越來越多人沒有能力買房的事實(shí)，這說明我國的住房消費(fèi)和收入分配一樣，出現(xiàn)了兩極分化的現(xiàn)象，結(jié)果是社會(huì)矛盾的激化。如果利用上述稅收手可以有效段遏止鳩占鵲巢的事情發(fā)生，可以阻止更多的資金涌入房地產(chǎn)市場。

第三，有利于反腐暢廉，凈化社會(huì)空氣。如果采取上述手段，可以對各種非法收入者形成極大的震懾，可以表明我黨和政府反腐敗的決心和勇氣，可以極大地提高黨和政府在群眾中的威信。

總之，打擊房地產(chǎn)領(lǐng)域的洗錢行為可以有利于構(gòu)建和諧社會(huì)