11月的上海寒意初顯，而托馬斯·皮凱蒂(ThomasPiketty)的造訪卻讓申城熱火朝天。
這位滿頭烏發(fā)、笑容燦爛、英語(yǔ)中帶著頗為濃重的法蘭西口音的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是《21世紀(jì)資本論》(Capitalinthe21thCentury)的作者。
12日，皮凱蒂攜此書(shū)中文版來(lái)到復(fù)旦大學(xué)，謝希德報(bào)告廳座無(wú)虛席，
不少同學(xué)提前啃完了這本700多頁(yè)的厚重著作，甚至不少博士生也前來(lái)為自己的論文“就地取材”。
2013年8月，《21世紀(jì)資本論》“生”于法國(guó)，但成名于美國(guó)。美國(guó)異常突出的不平等現(xiàn)象為其提供了現(xiàn)實(shí)土壤。2014年，這本書(shū)搶盡風(fēng)頭，原因很簡(jiǎn)單——財(cái)富分配不只是社會(huì)學(xué)家、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、政治家關(guān)心的事，它與每個(gè)人的利益息息相關(guān)。
如今“皮凱蒂旋風(fēng)”登陸申城，它又將為改革轉(zhuǎn)型中的中國(guó)土壤帶來(lái)何種養(yǎng)分?
二十年磨一劍
1989年，18歲的皮凱蒂順利考入巴黎高等師范學(xué)校，攻讀數(shù)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)。僅4年后，22歲的皮凱蒂便以一篇《社會(huì)再分配》的論文獲得博士學(xué)位，并摘得當(dāng)年年度最佳論文獎(jiǎng)。
20年后，《21世紀(jì)資本論》以財(cái)富與收入不平等為由頭，呼應(yīng)當(dāng)下現(xiàn)實(shí)，一炮而紅。
該書(shū)的數(shù)據(jù)采集、寫(xiě)作歷經(jīng)了整整15年光陰，其統(tǒng)領(lǐng)全書(shū)的核心定律為r>g(資本收益率r將永遠(yuǎn)大于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率g)，且這種趨勢(shì)將無(wú)限延續(xù)下去。通俗地說(shuō)，即一戶人家依靠出租房屋得到的回報(bào)可能遠(yuǎn)高于當(dāng)月工資收入。這與當(dāng)年馬克思在《資本論》中的預(yù)測(cè)完全相反，馬克思認(rèn)為，從長(zhǎng)期來(lái)看，資本利潤(rùn)率趨向于無(wú)限下降。
“皮凱蒂顛覆了我對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的看法，經(jīng)典的庫(kù)茲涅茨曲線(Kuznetscurve)曾讓近乎所有經(jīng)濟(jì)學(xué)家、政策制定者相信，收入不平等程度應(yīng)該呈倒U形曲線，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期先是上升，之后平緩，最后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷成熟而下降，然而皮凱蒂告訴我們，這個(gè)最終的完美世界根本不存在。”《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》副總編輯、復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士楊燕青評(píng)論道。
盡管皮凱蒂的新書(shū)一度遭到各方質(zhì)疑，但其對(duì)學(xué)術(shù)的嚴(yán)謹(jǐn)和對(duì)數(shù)據(jù)的執(zhí)著仍受多方尊崇。“皮凱蒂書(shū)中的數(shù)據(jù)不用質(zhì)疑，他只是列出歷史事實(shí)，供大家討論、選擇。如果你想要挑戰(zhàn)就要拿出更好更完整的數(shù)據(jù)。”東方證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家邵宇在同日由《陸家嘴》雜志主辦的讀書(shū)會(huì)上表示。
皮凱蒂擁有一個(gè)龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)——“世界高入息數(shù)據(jù)庫(kù)”(TheWorldTopIncomesDatabase,WTID)，這也是為何他能在書(shū)中完整呈現(xiàn)美國(guó)及歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家的有關(guān)數(shù)據(jù)，遠(yuǎn)至18世紀(jì)的原因。
從數(shù)據(jù)中不難發(fā)現(xiàn)，美國(guó)的貧富不平等令人吃驚。有分析表明，2013年美國(guó)1%的富人稅后平均收入為112萬(wàn)美元，而最底層的20%的窮人稅后平均收入為1.33萬(wàn)美元，也就是說(shuō)，富人拿到手的錢(qián)是窮人的84倍。
無(wú)獨(dú)有偶，美聯(lián)儲(chǔ)主席耶倫(JanetYellen)在10月的一次演講中也公開(kāi)表示，“不平等讓我感到擔(dān)憂”(inequalityconcernsme)。頗為諷刺的是，耶倫是量化寬松(QE)創(chuàng)始人伯南克(BenBernanke)的擁護(hù)者和繼任者，而目前美國(guó)最新的質(zhì)疑便是“QE是否加劇了不平等”。
質(zhì)疑者們表示，資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)行為自然會(huì)令資產(chǎn)價(jià)格上升，而由于富裕國(guó)家擁有大量的金融資產(chǎn)，QE趨向于通過(guò)投資組合渠道加劇不平等。
對(duì)當(dāng)前的種種收入不平等現(xiàn)象，皮凱蒂提出了解決方案——向“世襲財(cái)富”開(kāi)刀，即在全球范圍內(nèi)對(duì)富人扣掉負(fù)債以后的資產(chǎn)征收累進(jìn)稅，最高稅率可達(dá)到80%，越富有的人繳納越高的稅賦，用對(duì)富人征收的重稅重新分配財(cái)富，從而縮小貧富差距，以平衡社會(huì)。當(dāng)然他也表示，這是理想中的情景，具體實(shí)行仍需充分準(zhǔn)備和各國(guó)協(xié)調(diào)。
稅收為貧富不均“降溫”
除了r>g之外，皮凱蒂對(duì)于稅收的作用也獨(dú)具洞見(jiàn)。
“沒(méi)有體溫計(jì)就無(wú)法讓發(fā)熱的人降溫。”皮凱蒂認(rèn)為，稅收便是“體溫計(jì)”，它除了擁有籌資和再分配的作用，還能使收入和資產(chǎn)透明化、公開(kāi)化。
換言之，經(jīng)濟(jì)透明度是稅收的基礎(chǔ)，有了透明度才能更好地討論各個(gè)階層的適用稅率。財(cái)富累進(jìn)稅制(即便是稅率非常低的財(cái)產(chǎn)稅)能帶來(lái)更大的透明度以及更多的財(cái)富統(tǒng)計(jì)信息，各國(guó)的每一個(gè)社會(huì)成員都可以掌握不同階層的生活狀況。
“當(dāng)前中國(guó)大力打擊腐敗以提倡社會(huì)公平，但可能仍火候不足，更為完善的稅收制度能夠讓中國(guó)社會(huì)財(cái)富信息更加透明，讓財(cái)富分配更加公平。”皮凱蒂在接受《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》專(zhuān)訪時(shí)表示。
緣何透明化如此重要?皮凱蒂在書(shū)中用了兩個(gè)“接地氣”的例子加以佐證。
對(duì)非常富有的人而言，收入常常很難界定，只有針對(duì)資本的直接稅可以正確評(píng)估其財(cái)富貢獻(xiàn)能力。以歐萊雅女繼承人——法國(guó)最富有的利利亞納·貝當(dāng)古為例，根據(jù)公開(kāi)信息，其申報(bào)收入每年從未超過(guò)500萬(wàn)歐元，但這僅是其財(cái)富(目前超過(guò)300億歐元)的萬(wàn)分之一。其經(jīng)濟(jì)意義上的收入，包括股息、資本收益及其他所有可用來(lái)融通消費(fèi)和增加資本的新資源，可能未被計(jì)入，這些資產(chǎn)每年的真實(shí)增速約為6%～7%或者更高。
此外，瑞士、盧森堡等避稅天堂常常以各種借口來(lái)維護(hù)銀行機(jī)密，其借口之一便是所謂的擔(dān)心政府會(huì)濫用信息，但皮凱蒂認(rèn)為這站不住腳。在他看來(lái)，避稅天堂保守銀行機(jī)密的動(dòng)機(jī)就是通過(guò)為客戶規(guī)避納稅責(zé)任，從而分得一杯羹，這與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本原則相悖。對(duì)個(gè)體而言，他們并沒(méi)有權(quán)力從自由貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)一體化中攫取利潤(rùn)而讓他人埋單，皮凱蒂稱(chēng)這為“赤裸裸的盜竊”。
因此，在皮凱蒂設(shè)想的全球資本稅中，第一步應(yīng)該是把銀行數(shù)據(jù)自動(dòng)傳送擴(kuò)展到國(guó)際水平，以便在發(fā)給每位納稅人預(yù)先計(jì)算的資產(chǎn)申明中，納入其在海外銀行的資產(chǎn)信息。
中國(guó)是否適用
此番“皮凱蒂旋風(fēng)”登陸上海，亟待解答的問(wèn)題便是——r>g的核心理論和稅收建議是否也適用于中國(guó)等新興市場(chǎng)?
皮凱蒂對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者表示：“由于缺乏有效的數(shù)據(jù)，對(duì)于中國(guó)、印度這些新興市場(chǎng)并沒(méi)有進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)研究，但鑒于中國(guó)私人繼承財(cái)產(chǎn)規(guī)模龐大，可能當(dāng)前征收財(cái)產(chǎn)繼承稅比個(gè)人所得稅更具意義。”
他認(rèn)為，中國(guó)應(yīng)該將擴(kuò)大收入累進(jìn)稅和財(cái)產(chǎn)累進(jìn)稅并舉，否則中國(guó)社會(huì)將很難達(dá)到財(cái)富分配平衡的共識(shí)。
“盡管中國(guó)和西方發(fā)達(dá)國(guó)家的情況不同，但隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷成熟，必定會(huì)遭遇r>g的窘境，因此未雨綢繆十分重要。”皮凱蒂對(duì)本報(bào)記者說(shuō)。
有趣的是，當(dāng)前不少中國(guó)專(zhuān)家、讀者期待皮凱蒂能夠結(jié)合中國(guó)國(guó)情打造一本《中國(guó)21世紀(jì)資本論》。“那樣的話，今后我可能就沒(méi)時(shí)間陪三個(gè)女兒度假啦。”皮凱蒂笑稱(chēng)。
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