國企改革要關(guān)注健康發(fā)展職工持股
當(dāng)前，特別是在國企改革中如何認(rèn)識(shí)職工持股以及職工股的地位，是一個(gè)亟待破解的課題。
一、深入貫徹黨的十六大三中、四中全會(huì)精神，推動(dòng)職工持股制度、職工持股會(huì)建設(shè)健康發(fā)展
對(duì)建立和發(fā)展職工持股制度，當(dāng)前還存在不同的認(rèn)識(shí)，必須加以剖析，從消除思想障礙入手，取得工作的自覺性和主動(dòng)性。主要有以下幾個(gè)方面：
其一，有人認(rèn)為，提倡職工和勞動(dòng)者持股，會(huì)導(dǎo)致私有化，引起政權(quán)的蛻變。實(shí)際上，由于國家仍然牢牢控制著涉及國民經(jīng)濟(jì)、國防工業(yè)關(guān)鍵企業(yè)，職工資本對(duì)其它市場化運(yùn)作企業(yè)的介入，加強(qiáng)管理和政策引導(dǎo)，只會(huì)對(duì)進(jìn)一步建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制起到積極的促進(jìn)作用。
其二，有人認(rèn)為，職工持股是新的“平均主義、大鍋飯”，“人多了會(huì)導(dǎo)致決策難”。在新一輪改制中，我省許多地方提出“經(jīng)營層控股、經(jīng)營者持大股、職工自愿參股”的模式。實(shí)際上往往以上述理由，排斥普通職工參股，或者是經(jīng)營狀況好的企業(yè)不讓職工參股，經(jīng)營狀況差的企業(yè)強(qiáng)制性地讓職工參股，不斷地引起職工集訪等突發(fā)性事件。建國五十年來，通過廣大職工的辛勤勞動(dòng)和智慧，創(chuàng)造了大量的社會(huì)財(cái)富。這些社會(huì)財(cái)富是屬于全體人民特別是與企業(yè)息息相關(guān)的企業(yè)職工的，在國企改革中絕不能放任少數(shù)人以象征性的“出資”，甚至“無償?shù)亍闭加校炀褪裁础凹t色資本家”。在規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)必須分離，所有者不能直接干涉經(jīng)營者的日常生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)。除了小公司中采取分散小（職工）股東持股的模式外，通過職工持股會(huì)，反而可以使企業(yè)的科學(xué)決策與民主決策更好地結(jié)合。
其三，有人認(rèn)為，職工持股份額占企業(yè)總股本比例過小，起不了什么作用。誠然，在一些大型企業(yè)里，由于國家股數(shù)額巨大，相比之下職工股是微不足道的。但這樣的企業(yè)從總體上看并不多，只是極小數(shù)。據(jù)上世紀(jì)九十年代后期，江蘇省對(duì)49家職工持股的股份制企業(yè)調(diào)查，職工持股份額平均占企業(yè)總股本的8.7%。這基本反映了我國前一階段絕大多數(shù)改制企業(yè)中的股本構(gòu)成情況，即職工股本只能按占控股地位的國有股的意志運(yùn)作。但是，隨著企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的繼續(xù)深化，股份制企業(yè)將成為我國工商企業(yè)的主要組織形式。當(dāng)股份制經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段后，會(huì)產(chǎn)生股權(quán)泛化現(xiàn)象，出現(xiàn)大量的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)的企業(yè)。由國家直接控股并運(yùn)作企業(yè)的情況將會(huì)減少。那時(shí)候，就不能簡單地以職工股權(quán)占總股本的比例來說明誰控股或股權(quán)支配的情況。內(nèi)部職工股可能會(huì)以集中本企業(yè)內(nèi)部職工份額小的股權(quán)，控制運(yùn)作其他份額大而分散的股權(quán)，職工股的地位和作用是不言而喻的。
其四，有人認(rèn)為，職工持股會(huì)“打水漂”，擔(dān)心職工股本金“血本無歸”。職工持股是一種投資行為，這里存在一個(gè)機(jī)會(huì)成本的問題，限于篇幅不展開論述。前提是要把握投資方向，參與好管理，堅(jiān)持“職工自愿參股”的原則。
隨著國企改革的普遍推開，必然面臨企業(yè)資源的再分配問題。要不要職工持股，特別是效益好的企業(yè)讓不讓職工持股。不僅僅是改革方式問題，而應(yīng)當(dāng)看成是在社會(huì)主義制度下，如何走共同富裕道路，實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的帶方向性的重要問題。
二、建立職工持股制度是國際企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的通用做法，是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的本質(zhì)特征之一
西方一些研究現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的學(xué)者認(rèn)為，隨著工業(yè)革命和科技革命的發(fā)展，勞動(dòng)力對(duì)產(chǎn)出的貢獻(xiàn)，從亞當(dāng)斯密時(shí)代的90%，下降到本世紀(jì)80年代的60%，而且，這種遞減趨勢(shì)還在繼續(xù)。相反，資金投入對(duì)產(chǎn)出貢獻(xiàn)的比例則越來越高。長期以來，我國國有企業(yè)和集體企業(yè)客觀上存在著對(duì)職工勞動(dòng)力價(jià)格支付不足的情況。通過職工持股，即勞動(dòng)者以提供勞動(dòng)力作為基礎(chǔ)持有公司的股權(quán)，不僅領(lǐng)取工資收入，而且享有部分產(chǎn)權(quán)收益，縮小了貨幣資本與勞動(dòng)力資本在投資回報(bào)上存在的差距，職工的企業(yè)主人地位也能夠得到進(jìn)一步的體現(xiàn)。
美國律師路易斯.凱爾索認(rèn)為，在正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，任何人不僅應(yīng)通過勞動(dòng)獲取收入，而且還必須通過資本來獲取收入。因此，需要一種既能鼓勵(lì)公平又能促進(jìn)增長的制度。這種制度必須提供一種使每個(gè)人都能同時(shí)獲得勞動(dòng)收入和資本收入的結(jié)構(gòu)，從而激發(fā)全體人民的創(chuàng)造精神和責(zé)任感。50年代中期，凱爾索將自己的理論和設(shè)想付諸實(shí)踐，進(jìn)行了職工持股改造公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的實(shí)驗(yàn)并取得了成功。目前得到美國工商業(yè)界的廣泛認(rèn)同，據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國有數(shù)萬家企業(yè)實(shí)行職工持股計(jì)劃，涉及勞工總數(shù)10%以上。從宏觀上看，美國的職工持股計(jì)劃是在解決社會(huì)財(cái)富分配不公、協(xié)調(diào)勞資關(guān)系、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下產(chǎn)生的。
從70年代中期起，職工持股就在西方已引起了廣泛關(guān)注，美國政府和國會(huì)給予了大力支持，并制定了專門法律，有25個(gè)州給予了立法支持。日本在60年代后期開始建立職工持股制度，到1990年，在其全部2719家上市公司中占93.5%的實(shí)行了職工持股。之后在歐、亞、非又有50多個(gè)國家紛紛仿效，雖然動(dòng)因和目的不盡相同，但職工持股成了國際化趨勢(shì)，并成為他們應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)衰退的一種手段。據(jù)美國調(diào)查，推行職工持股會(huì)制度同時(shí)職工參與決策管理的公司，一般比沒有實(shí)行職工持股會(huì)制度的公司利潤增長率高出8-11個(gè)百分點(diǎn)；職工分享所有權(quán)的公司比職工不持股的公司倒閉率低10%。這種職工持股同時(shí)參與決策管理的做法與我們的職工持股會(huì)是相類似的。在我國優(yōu)越的社會(huì)制度中發(fā)展職工持股會(huì)，應(yīng)該說會(huì)比西方國家取得更好的成效。這已被我省職工持股會(huì)特別是職工持股會(huì)的發(fā)展事實(shí)所初步證明。
三、在改革、改制中積極、穩(wěn)妥地建立、推進(jìn)職工持股制度
隨著我國加入WTO，建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的步伐在不斷加快。在這一過程中，各級(jí)地方政府、經(jīng)濟(jì)主管部門、理論界都十分重視勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的問題，特別是針對(duì)結(jié)合的具體載體，提出了許多有益的見解。
回顧建國之始，廣大職工勞動(dòng)熱情空前高漲，其重要原因就是在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，工人群眾包括知識(shí)分子通過切身體會(huì)，感受到自己已成為新中國的主人和企業(yè)的主人，從而以當(dāng)家作主的姿態(tài)從事工作和生產(chǎn)。這時(shí)候，工人階級(jí)的國家主人翁地位與在企事業(yè)單位主人翁地位是統(tǒng)一的。但很可惜的是，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我們沒有能夠很好地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料結(jié)合的有效實(shí)現(xiàn)途徑。同時(shí)也戴上有色眼鏡，批判和拒絕吸收國外先進(jìn)的管理思想和管理辦法，滯緩了我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。伴隨著國企改革的深入，產(chǎn)權(quán)制度改革的推開，從某種角度上講，工人階級(jí)的主人翁地位變成了“主人空”。就我國社會(huì)主義政治制度而言，如果因推行現(xiàn)代企業(yè)制度，而使廣大職工轉(zhuǎn)變成僅僅出賣勞動(dòng)力的雇員，顯然是行不通的。
近幾年在企業(yè)改制中，原企業(yè)行政和職工持股組織共同發(fā)起組建公司，這不僅符合《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司股東數(shù)額的限制，而且公司吸收職工參股后，形成多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，改變了單一投資主體，適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，籌集了大量的企業(yè)發(fā)展資金。同時(shí)，企業(yè)從內(nèi)部管理和發(fā)展出發(fā)，需要有一個(gè)穩(wěn)定的職工股東群體。形成有一定份額的內(nèi)部職工股，加強(qiáng)了企業(yè)和職工之間的產(chǎn)權(quán)紐帶，增強(qiáng)了企業(yè)凝聚力和職工勞動(dòng)責(zé)任心，提高了職工對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)切度。
在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)需要明確的幾個(gè)問題：
第一，職工股本與企業(yè)其它股本比例的問題。
職工股本占企業(yè)總股本的比例不能過低，大型企業(yè)最低應(yīng)在10%以上，中小企業(yè)應(yīng)在30%以上。主要目的：一是通過內(nèi)部職工持股，以及其它股本的介入，改變?cè)瓉韱我坏膰小⒓w資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，達(dá)到產(chǎn)權(quán)的多元化，除有特別規(guī)定，內(nèi)部職工股本金和其它股本金在可能的情況下，可以多占比例甚至達(dá)到控股。我們發(fā)現(xiàn)，在一些企業(yè)，國有股份設(shè)置過大，而職工股僅占百分之幾或者是零點(diǎn)幾。股權(quán)份額的不平等，企業(yè)經(jīng)營機(jī)制難以有新的突破，所謂改制只是徒具形式。二是有利于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理方式向市場化規(guī)范轉(zhuǎn)變。各投資方通過公司制企業(yè)，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離行使；通過股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營層，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)權(quán)、決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和管理權(quán)的相互制約。而如果職工股本金過少，就難以派出代表進(jìn)入董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，參加企業(yè)的決策管理和監(jiān)督，維護(hù)自己的合法權(quán)益。缺少職工代表的參與和職工股權(quán)的介入，從某種意義上講，企業(yè)內(nèi)部自我發(fā)展、自我約束的機(jī)制也很難真正形成。三是由于產(chǎn)權(quán)的明晰和權(quán)責(zé)的落實(shí)，限制了主管部門對(duì)企業(yè)的直接干預(yù)，促進(jìn)政府原來直接管理企業(yè)運(yùn)作方式的改變，使企業(yè)真正走向市場。
第二，職工股本構(gòu)成的幾個(gè)主要來源。
1、職工貨幣資本投入。目前我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)偏緊的狀況，在短期內(nèi)難以改變，國家財(cái)政情況嚴(yán)峻，企業(yè)資金短缺，也是必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)。因此，我國的職工持股，只能主要地靠職工自身貨幣投入。以往企業(yè)對(duì)職工的集資、風(fēng)險(xiǎn)抵押金、合股基金以及股份合作制股金等，包括新一輪改制時(shí)，職工置換身份的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，在企業(yè)和職工雙方同意的情況下，都可以轉(zhuǎn)化為公司職工股本金。
從今后的發(fā)展看，可以參照國外發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)驗(yàn)，一是設(shè)立若干基金，用于職工持股，如美國公司里的職工持股計(jì)劃信托基金會(huì),國家給予政策優(yōu)惠；二是通過銀行信貸資金，以低利息向職工持股貸款，支持職工持股；三是在稅收政策上傾斜，利用減免稅的辦法，鼓勵(lì)職工持股。如可以允許在三年左右時(shí)間內(nèi)，減收、免收個(gè)人所的稅，也避免了目前企業(yè)（職工）雙重納稅的情況。
2、企業(yè)歷年工資結(jié)余派發(fā)。一般地說，企業(yè)里都結(jié)存有因種種原由未處理完的工資結(jié)余。這部分結(jié)余應(yīng)利用改制之機(jī)，合理合法地分配給職工。主要有三種形式：一是配股獎(jiǎng)勵(lì)。根據(jù)職工的貨幣出資，按比例派發(fā)。但由于工資結(jié)余的歸屬權(quán)不光屬于在職人員，離退休職工也應(yīng)有份。如果離退休職工不持股，而企業(yè)只對(duì)在職人員出資配股，實(shí)際上占有了離退休職工的利益。因此，只能講拿出歷年部分工資結(jié)余，對(duì)職工出資購股進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。二是這種配股，可以按崗位重要性、出資額比例派發(fā)，但職工之間差距不能過大，也可以采用平均配給方式，以免造成職工之間利益不合理占有。三是這種配股，可以配所有權(quán)，也可以配分紅權(quán)。對(duì)職工享有分紅權(quán)的股份，可以通過年度利潤分配，逐步轉(zhuǎn)換為所有權(quán)。也可以按職工的貢獻(xiàn)確定轉(zhuǎn)換比例，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用。
3、集體資產(chǎn)配發(fā)。根據(jù)《企業(yè)法》、《中華人民共和國城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》等法規(guī)的規(guī)定，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的財(cái)產(chǎn)屬于勞動(dòng)群眾集體所有。改制中，可以將這部分資產(chǎn)配發(fā)給職工，具體辦法可參照上條執(zhí)行。在實(shí)際操作中，鑒于主管部門與企業(yè)對(duì)其中部分資產(chǎn)的來源與形成，認(rèn)識(shí)上存在分歧，包括對(duì)其歸屬權(quán)的不同理解，目前也可以將其中一部分暫定為企業(yè)集體資產(chǎn)，定性為職工集體股（因企業(yè)不能自己持有自己的資產(chǎn)，上級(jí)主管部門也不能收入囊中），以后采取不同辦法，逐步過渡給職工。
4、工會(huì)實(shí)業(yè)盈余。近十多年來，各地基層工會(huì)創(chuàng)辦了不少服務(wù)職工、服務(wù)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其中不少已有一定積累。在現(xiàn)代制度企業(yè)里，股東權(quán)益的分割、回報(bào)是十分明確的。因此，工會(huì)不可能再象以前那樣，通過經(jīng)常性地向黨委、行政匯報(bào)、協(xié)商，去爭取職工的福利。特別是逢年過節(jié)，工會(huì)以往習(xí)慣性地為職工福利方面辦一些實(shí)事，但在股份制企業(yè)里，這樣做的結(jié)果實(shí)際上侵占了其他股東的利益。規(guī)范的辦法是，工會(huì)以自有資產(chǎn)（通過職工持股會(huì)）購股、入股，再用持有的股份分紅部分，為職工多辦實(shí)事、好事。
第三，注意期股制和職工持股的兼容與促進(jìn)
職工持股的對(duì)象是企業(yè)的全體內(nèi)部職工，期股制的對(duì)象主要是包括經(jīng)營者在內(nèi)的高層管理人員和開發(fā)、營銷、技術(shù)骨干。實(shí)行期股制后，目的是對(duì)上述對(duì)象進(jìn)一步激勵(lì)和約束。
期股制的核心是期權(quán)（ESO），是一種風(fēng)險(xiǎn)和利益一體的分配制度。采用股票期權(quán)的做法最早起源于美國，從80年代以后，大多數(shù)的美國公司都實(shí)行了這種制度。全球排名500強(qiáng)的大工業(yè)企業(yè)里，至少有89%的企業(yè)對(duì)經(jīng)營者實(shí)行股票期權(quán)制度。期權(quán)制以企業(yè)股票升值所產(chǎn)生的差價(jià)，作為對(duì)企業(yè)經(jīng)營者人力資本的一種補(bǔ)償。這種補(bǔ)償?shù)牡拙€和幅度，又與經(jīng)營者自身的能力和努力緊密地掛鉤。企業(yè)期股制和目前許多地方推行的企業(yè)家（經(jīng)營者）年薪制是兼容的，可以這樣理解：兩者都是分配制度改革的新形式，相輔相成，年薪制是從總體上規(guī)范，期股制是從股權(quán)上落實(shí)。
四、注意研究工會(huì)、職代會(huì)與職工持股會(huì)的關(guān)系，不斷規(guī)范職工持股會(huì)的運(yùn)作
工會(huì)既要維護(hù)企業(yè)和投資方的合法權(quán)益，更要表達(dá)和維護(hù)職工的合法權(quán)益，包括職工的勞動(dòng)權(quán)力和資本收益，同時(shí)要注意因資本分配增加而減少勞動(dòng)分配的問題，兼顧好各有關(guān)方的利益關(guān)系。因此，工會(huì)要加強(qiáng)使命感和責(zé)任心，以積極而慎重的態(tài)度，把規(guī)范、發(fā)展職工持股會(huì)作為一項(xiàng)重要工作做好。
第一，工會(huì)與職工持股會(huì)兩者在組織性質(zhì)、工作內(nèi)容、活動(dòng)方式、運(yùn)作機(jī)制等方面有很大的不同，從某種意義上講，或者說是本質(zhì)的區(qū)別。
工會(huì)是職工自愿結(jié)合的工人階級(jí)的群眾組織（《工會(huì)法》第一章）。職工持股會(huì)由股份制公司（企業(yè)）內(nèi)部職工自愿出資組成，共同持有公司（企業(yè)）股份，并代表持股職工行使股東權(quán)利。從以上可以看出，工會(huì)組織是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展矛盾的產(chǎn)物，其成員涵蓋了工人階級(jí)各個(gè)階層，是黨聯(lián)系職工群眾的橋梁和紐帶，其組織具有系統(tǒng)性；而職工持股會(huì)僅代表某個(gè)企業(yè)中的持股職工，或與該企業(yè)具有產(chǎn)權(quán)關(guān)系，某些特定企業(yè)群體內(nèi)的全部或部分持股職工，表達(dá)和維護(hù)與他們持有股本金相聯(lián)系的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)方面的權(quán)益,其組織體系是封閉的。
從各地情況看，職工持股會(huì)大多以工會(huì)法人在工商部門進(jìn)行登記注冊(cè)，職工持股會(huì)也大多依托企業(yè)工會(huì)進(jìn)行運(yùn)作，并接受工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。這種方式有利于工會(huì)維護(hù)持股職工的利益，發(fā)揮工會(huì)在企業(yè)職工持股會(huì)中的作用，也便于規(guī)范職工持股會(huì)的運(yùn)作。如果單獨(dú)把職工持股會(huì)登記為社團(tuán)法人，就會(huì)形成在一個(gè)企業(yè)里出現(xiàn)兩個(gè)工人組織，而且職工持股會(huì)又是以明顯的經(jīng)濟(jì)利益組織起來的，不僅政治上不利于職工隊(duì)伍的團(tuán)結(jié)統(tǒng)一，而且一旦失去工會(huì)的組織和引導(dǎo)，還可能因經(jīng)濟(jì)利益矛盾處理不當(dāng)引發(fā)矛盾，不利于改革發(fā)展穩(wěn)定的大局。所以，工會(huì)不僅不能放棄職工持股會(huì)的工作，還要把職工作為新時(shí)期工會(huì)工作的新領(lǐng)域認(rèn)真加以開拓。但是也要看到職工持股會(huì)與工會(huì)的性質(zhì)不同，將職工持股會(huì)界定為工會(huì)下屬或內(nèi)設(shè)的組織，有些名不正言不順。我們認(rèn)為，職工持股會(huì)可以依托企業(yè)工會(huì)社團(tuán)法人資格進(jìn)行登記注冊(cè)，企業(yè)工會(huì)的負(fù)責(zé)人也可以通過選舉擔(dān)任職工持股會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，代表持股職工參與企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等決策、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。但工會(huì)不能包辦代替應(yīng)由職工持股會(huì)討論和決策的事項(xiàng)。職工持股會(huì)以工會(huì)法人持股所發(fā)生的債務(wù)，也只能按照企業(yè)《職工持股會(huì)章程》的規(guī)定，以員工持有的股權(quán)承擔(dān)。
1、工會(huì)負(fù)責(zé)籌建職工持股會(huì)：募集職工股本金，，申報(bào)建立職工持股會(huì)，負(fù)責(zé)召集第一次會(huì)議；以工會(huì)社團(tuán)組織名義參加公司工商登記。
2、工會(huì)廣泛征求職工意見后，提出職工持股會(huì)負(fù)責(zé)人候選人名單，提交職工持股會(huì)選舉；根據(jù)持股會(huì)在公司的產(chǎn)權(quán)分額，依據(jù)《公司法》、本公司《章程》以及有關(guān)政策規(guī)定，推薦職工董事、職工監(jiān)事代表人選，參與管理、監(jiān)督，表達(dá)、維護(hù)包括職工股本金在內(nèi)的公司資本安全運(yùn)作，維護(hù)持股職工的合法權(quán)益。
第二，職工持股會(huì)與職代會(huì)的關(guān)系。職工持股會(huì)與職代會(huì)的不同,表現(xiàn)在組織性質(zhì)、組織原則、基本職能、權(quán)力主體幾個(gè)方面，根據(jù)這些不同和管理、運(yùn)作的規(guī)范要求，必須明確職責(zé)，處理好兩者的關(guān)系。
1、職工代表大會(huì)是企業(yè)職工行使民主管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)，是企業(yè)民主管理基本形式，職代會(huì)制度體現(xiàn)了我國廣泛的基層民主政治制度的本質(zhì)特征。職工持股會(huì)是在股份經(jīng)濟(jì)條件下,持股職工自愿結(jié)合的經(jīng)濟(jì)組織，形成一個(gè)投資主體，共同將資本投向公司，通過持股會(huì)參與管理。
2、職代會(huì)表達(dá)的是企業(yè)全體職工行使各項(xiàng)民主管理權(quán)力的集體意志，包括了持股職工和非持股職工；職工持股會(huì)主要是體現(xiàn)和維護(hù)持股職工的權(quán)益。職代會(huì)行使權(quán)力的主體是全體職工，持股會(huì)行使權(quán)力的主體是持股職工。持股會(huì)可以作為職代會(huì)一個(gè)下屬專門委員會(huì)看待，為了避免內(nèi)容重復(fù)和減少層次，兩會(huì)可以合并召開，共同聽取有關(guān)報(bào)告，審議有關(guān)方案、決議，各自行使職權(quán)。
3、 職代會(huì)職工代表的產(chǎn)生。一般是按照職工人數(shù)的比例，根據(jù)代表性的條件，劃定選區(qū)并經(jīng)選舉后產(chǎn)生。持股會(huì)的職工持股代表，基本條件是應(yīng)持有公司（企業(yè)）的股本金。職工持股代表也應(yīng)按照選區(qū)，分配名額選舉產(chǎn)生，不僅要根據(jù)職工人數(shù)，還要參照該選區(qū)職工持股數(shù)額。由于在企業(yè)里職代會(huì)、職工持股會(huì)一般可采取“兩會(huì)合一”的方式召開，兩會(huì)的代表也應(yīng)盡量“合一”，便于會(huì)議的操作。
4、職代會(huì)實(shí)行一人一票制，持股會(huì)既可以實(shí)行一人一票制，也可以實(shí)行一股一票制，有的地方也是這么做的。但一般地說，目前不宜提倡職工持股會(huì)內(nèi)部的一股一票表決（權(quán)）制。原因是許多地方職工之間持股額差距過大，有的甚至達(dá)到十分懸殊的地步，極容易造成持股會(huì)內(nèi)部個(gè)人控股的局面。這種職工之間持股額差距大的情況，在新一輪改革中，由于各級(jí)地方政府、主管部門的推波助瀾，有愈演愈烈之勢(shì)。如果允許持股會(huì)內(nèi)部個(gè)人持大股控股，少數(shù)幾個(gè)人可能會(huì)“四兩撥千斤”，控制持股會(huì)的組織權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，從而操縱了持股會(huì)的運(yùn)作，就失去了我們當(dāng)初提倡職工出資共同持股、民主管理的初衷。
五、構(gòu)建明晰法律和積極政策支撐的職工持股制度
為了規(guī)范和健康推動(dòng)職工持股制度和職工持股會(huì)的發(fā)展，我們認(rèn)為，一定要加強(qiáng)法制建設(shè)，要明確職工持股的法律地位，通過立法和積極政策支持職工持股會(huì)的發(fā)展。
職工持股包括職工持股會(huì)，從雛形到發(fā)展。已有近20年的時(shí)間，雖然得到職工群眾的廣泛認(rèn)可，但至今未能形成大氣候，就我省的情況看，各地的發(fā)展也不平衡，有的在發(fā)展中“轉(zhuǎn)型”，個(gè)別的自生自滅，總體上有萎縮的跡象。雖然個(gè)中原由很多，但關(guān)鍵是缺乏法律上明確的認(rèn)可和支持。可以說，至今尚未找不到一份有關(guān)職工持股會(huì)的地方立法，更談不上國家制定專門的法律。全國總工會(huì)、外貿(mào)部、國家工商總局曾聯(lián)合制定了《關(guān)于外經(jīng)貿(mào)試點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部職工持股會(huì)登記暫行辦法》，確認(rèn)持股會(huì)依托企業(yè)工會(huì)法人，以工會(huì)法人作為股東或發(fā)起人，辦理工商登記注冊(cè)。至于持股會(huì)與工會(huì)之間在法律上是種什么關(guān)系，沒有加以規(guī)定。
目前，包括我省在內(nèi)僅有“暫行（試行、試點(diǎn)）辦法”的省份也是屈指可數(shù)。因此，要發(fā)展職工持股制度，當(dāng)務(wù)之急是出臺(tái)相關(guān)的法律。考慮到立法的過程，目前可采取三步走的辦法，即首先積極推進(jìn)地方立法；再是在推進(jìn)地方立法的同時(shí)，各地先出臺(tái)相關(guān)的文件和配套政策，對(duì)職工持股會(huì)和相關(guān)問題加以規(guī)范和明確，在實(shí)踐中為立法作準(zhǔn)備；三是在地方立法的同時(shí)，大力促進(jìn)國家就職工持股包括職工持股會(huì)問題制定專門的法律。從全總到省（市）工會(huì)都應(yīng)該將這項(xiàng)工作列入議事日程，合力攻關(guān)。
從江蘇省的情況看，企業(yè)職工持股會(huì)一般由工會(huì)托管運(yùn)作。但也存在不同認(rèn)識(shí)，有人認(rèn)為從法律上是代理關(guān)系，即認(rèn)為工會(huì)是持股會(huì)的代理人。此說恐不能成立。如果工會(huì)與持股會(huì)是代理與被代理的關(guān)系，那么工會(huì)就必然會(huì)有持股會(huì)對(duì)其代理行為的授權(quán)，在這個(gè)授權(quán)范圍內(nèi)，工會(huì)可以以持股會(huì)的名義自主決定對(duì)企業(yè)的投資等民事法律行為，并由持股會(huì)承擔(dān)工會(huì)代理行為的法律后果。實(shí)際上工會(huì)不能包辦、干涉職工持股會(huì)的日常事務(wù)，職工持股會(huì)應(yīng)按照自己的《章程》規(guī)定開展工作。為什么企業(yè)職工持股會(huì)由工會(huì)托管運(yùn)作，其含義如下：
其一，在公司注冊(cè)中，由于職工持股會(huì)以工會(huì)社團(tuán)組織名義進(jìn)行登記，工會(huì)對(duì)職工股本的運(yùn)作就負(fù)有法律責(zé)任。應(yīng)該看到，工會(huì)在其間更多的是承擔(dān)義務(wù)，而沒有實(shí)質(zhì)意義上的權(quán)利。工會(huì)要更多地掌握企業(yè)的經(jīng)營情況，介入管理和發(fā)展規(guī)劃，對(duì)工會(huì)工作提出了更高的要求。因?yàn)槌止蓵?huì)是投資者的組織，持股會(huì)會(huì)員并不包含企業(yè)的全體職工，重要的目的之一是獲利，這與作為勞動(dòng)者組織的工會(huì)在性質(zhì)、職能、宗旨等方面并不一致，工會(huì)要注意通過職工持股會(huì)工作將維護(hù)持股職工的經(jīng)濟(jì)利益與加強(qiáng)職工民主管理有機(jī)地結(jié)合。
其二，職工將資金投入持股會(huì)是個(gè)人的投資行為，必須在自愿的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，委托持股會(huì)代行股東權(quán)利。持股會(huì)具有完整的章程、機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)，有著自己的活動(dòng)方式，對(duì)內(nèi)部事務(wù)具有完全的決定和管理權(quán)。因此，工會(huì)也不能作為職工持股會(huì)的法定主管領(lǐng)導(dǎo)，職工持股會(huì)的管理、運(yùn)作必須依法進(jìn)行。
其三，工會(huì)的“托管運(yùn)作”主觀上是回避可能產(chǎn)生的法律責(zé)任。職工持股會(huì)的投資可能會(huì)涉及到企業(yè)以外的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這些民事關(guān)系的發(fā)生，從法律上講，涵蓋了工會(huì)組織這一“當(dāng)事人”（ 民事主體），因?yàn)槌止蓵?huì)是以工會(huì)社團(tuán)法人名義進(jìn)行的工商登記。然而這些民事關(guān)系的發(fā)生，有給工會(huì)造成難以處理問題的可能性。為工會(huì)自身安全考慮，只能從加強(qiáng)管理入手，對(duì)職工持股會(huì)的民事權(quán)利加以嚴(yán)格限定。
江蘇省鎮(zhèn)江市總工會(huì)鄭飛星
二00二年十一月十日
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