鄭鐵生：金瓶梅與白銀貨幣化

《金瓶梅》與白銀貨幣化這一研究方向，受到了當(dāng)代中國(guó)史學(xué)、社會(huì)學(xué)關(guān)于明代社會(huì)性質(zhì)的研究成果的很大的影響和啟迪：明代正處于傳統(tǒng)社會(huì)向近代社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)變遷表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治、思想和文化諸方面，而以白銀貨幣化為主線完成了這一啟動(dòng)。明代貨幣化引發(fā)了中國(guó)社會(huì)各個(gè)層面的深刻變化，如賦役方面，從實(shí)物稅和力役向貨幣稅轉(zhuǎn)變；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面，從小農(nóng)經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變；社會(huì)關(guān)系方面，從人身依附關(guān)系向經(jīng)濟(jì)關(guān)系轉(zhuǎn)變；價(jià)值觀念方面，從重農(nóng)抑商向工商皆本轉(zhuǎn)變。這一切都在《金瓶梅》這部明代小說中得到了原生態(tài)的再現(xiàn)。中國(guó)社會(huì)發(fā)生了劃時(shí)代的變革，無論史學(xué)界還是文學(xué)界對(duì)于明代社會(huì)這種“變”，都是從貨幣交換的角度涉入，觸及到了切合歷史的實(shí)際形態(tài)，導(dǎo)引我們?cè)诶碚撋咸角蟆倪@個(gè)意義上來說，研究明清小說戲曲中所反映的貨幣使用問題，是“一個(gè)很有價(jià)值的思路”。
一
研究明代小說和戲曲中有關(guān)白銀的使用的研究方法，說到底是“小說與歷史互證”。這一研究方法，可以追索到“詩(shī)史互證”的傳統(tǒng)，古人注釋《詩(shī)經(jīng)》時(shí)，每引《左傳》隱公三年衛(wèi)人頌贊莊姜之美，而賦《碩人》，即以詩(shī)為證；而說到杜甫《秋興》“匡衡抗疏功名薄”，便指出事見《漢書·匡衡傳》（卷八十一）。這種傳統(tǒng)伴隨著注釋學(xué)的發(fā)展，延續(xù)到明末清初錢謙益《錢注杜詩(shī)》，可以說正式確立了。陳寅恪先生將“詩(shī)史互證”擴(kuò)展到整個(gè)“文史互證”的領(lǐng)域，包括“以散文證史”和“以小說證史”，并由此影響到現(xiàn)代學(xué)術(shù)的發(fā)展方向。當(dāng)代學(xué)者運(yùn)用“小說與歷史互證”這一研究方法，最為突出的是《三國(guó)演義》與史籍的比照，以致“虛實(shí)之爭(zhēng)”至今都是熱門話題。目前在運(yùn)用這一研究方法研究明代小說和戲曲中有關(guān)白銀使用的問題，大都以零星的素材談?wù)摪足y的交換和使用，而沒有上升到貨幣化的高度，看到白銀貨幣對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的影響。也就是如何看待“系統(tǒng)”與“局部”的關(guān)系。特別需要指出的是，無論是“以小說證史”，還是“以史證小說”，都要對(duì)那個(gè)“系統(tǒng)”整體的把握，即當(dāng)時(shí)的歷史形態(tài)，究竟是一個(gè)怎樣性質(zhì)的社會(huì)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的基本特點(diǎn)是什么，社會(huì)的變遷向何處去。只有把握好“系統(tǒng)”的社會(huì)基本形態(tài)，才能判定“局部”的歷史價(jià)值。否則，不是概述“系統(tǒng)”不準(zhǔn)確，便是使用“局部”素材不恰當(dāng)。無論是“以小說證史”，還是“以史證小說”，首要的是對(duì)那個(gè)“系統(tǒng)”的把握，離開了這一點(diǎn)，零散的素材很難說明問題。因此，掃視明清文學(xué)在“不經(jīng)意的敘事”中散見的貨幣使用細(xì)節(jié)和情節(jié)，應(yīng)當(dāng)選擇小說戲曲所反映貨幣的使用最典型的個(gè)案，作為研究對(duì)象。
《金瓶梅》是展示明代白銀貨幣化最典型的小說，是中國(guó)古典小說中蘊(yùn)含經(jīng)濟(jì)內(nèi)容最為豐富的一部著作。《金瓶梅》所蘊(yùn)含的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，在“不經(jīng)意的敘事”中透視著明代經(jīng)濟(jì)生活細(xì)節(jié)，涉及到了許多明代經(jīng)濟(jì)史上的重大問題，即中國(guó)社會(huì)向近代的轉(zhuǎn)向，出現(xiàn)了資本主義萌芽，展示了白銀貨幣化的動(dòng)態(tài)進(jìn)程。它不僅表現(xiàn)在白銀的交換和周流，而且伴隨著運(yùn)河的開通，形成北方手工業(yè)、運(yùn)輸集散地的新興城鎮(zhèn)的稅收貨幣化。隨著明代后期一條鞭的法實(shí)行，朝廷田賦貨幣化、徭役貨幣化、鹽課貨幣化、關(guān)稅貨幣化，總之，來自民間社會(huì)的白銀貨幣化的強(qiáng)大驅(qū)動(dòng)力推動(dòng)了明朝的經(jīng)濟(jì)“改革”。從一個(gè)獨(dú)特的視角審視《金瓶梅》與白銀世界，是貨幣化動(dòng)態(tài)過程的生動(dòng)再現(xiàn)。它本身不僅具有“系統(tǒng)”的基本信息，而且提供了大量的“局部”素材。為我們把握好“系統(tǒng)”的基本形態(tài)，準(zhǔn)確的判定“局部”的歷史價(jià)值，開拓了一個(gè)新的視野。
二
明代的貨幣主要有三大類：銅錢、紙幣和銀子。明代初期，朝廷只準(zhǔn)用銅錢和紙幣，禁止民間以金銀交易。由于大量發(fā)行“大明寶鈔”紙幣，只投放，不回籠，引起了通貨膨脹，“大明寶鈔”幾乎成為廢紙，弘治以后，漸被廢止。明代自始至終一直嚴(yán)重地存在著銅錢私鑄的問題，以致濫惡之錢充斥市面，百姓拒絕使用。明代的后期，自紙幣不用后，正統(tǒng)元年(1436)不得不順應(yīng)客觀形勢(shì)，準(zhǔn)許使用銀錢，很快白銀就周流起來。“弛用銀之禁”，于是出現(xiàn)“朝野率皆用銀，其小者乃用錢”。簡(jiǎn)單地說，前期是以鈔為主，銅錢輔之。后期以白銀為主，小錢用銅。縱觀明代自洪武以迄弘治，歷時(shí)一百二十多年的紙幣、銅錢并行的貨幣制度，最終以白銀的周流而取代。實(shí)際上，并非如此簡(jiǎn)單，明代的白銀貨幣化是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，朝廷推行紙幣，終因紙幣濫發(fā)無度，導(dǎo)致價(jià)格暴落，因而，紙幣流通的崩潰勢(shì)在必然。不過，當(dāng)時(shí)民間還存在著金、銀、錢幣的流通。這便是在商品交換中自然形成一種兌換，呈現(xiàn)出一種三角形態(tài)，即銀錢的兌換、錢幣的兌換和金銀的兌換。由于黃金的價(jià)值太大，不是真正的貨幣，難以大量流通。這種民間的由下而上的趨勢(shì)，轉(zhuǎn)而由上而下的全面推開。到萬歷初年張居正推行一條鞭法，賦役皆按畝征銀。“今天下交易所通行者，錢與銀耳。”①標(biāo)志白銀貨幣化的最終形成，是中國(guó)走向近代化最鮮明的經(jīng)濟(jì)特征。
《金瓶梅》在描寫明代日常生活中有大量的白銀交換的細(xì)節(jié)，從日常的吃喝穿戴、喪葬嫁娶、打卦做壽等，到社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)信息的披露，我們作了初步統(tǒng)計(jì)。以1～100回描寫用銀錢交換共456筆，其中用銀430筆，用錢26筆，共計(jì)約18萬兩。其中用途最多的地方有：
經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：
1、做生意22筆，約12萬兩；
2、高利貸7筆；約3600兩；
3、典當(dāng)2筆，約60兩。
家庭生活：
1、買賣房屋9筆，約5500兩；
2、婚喪嫖事29筆，約5600兩；
3、日用開支酒錢、藥錢、過節(jié)、慶生日、請(qǐng)客、盤纏、雇人、上香、買丫頭、賭錢、食品錢、磨鏡、走差等96筆，約550兩。
社會(huì)交往：
1、送禮賄賂41筆，約6800兩；
2、做善事4筆，約600兩；
3、賞賜酬勞137筆，約700兩。
另類事情：
1、買賣女人13筆，約440兩；
2、欠債拐財(cái)8筆，約3100兩。
上面的統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示：
第一，《金瓶梅》表現(xiàn)的貨幣交換，基本上是以銀為主，白銀的使用已經(jīng)在當(dāng)時(shí)的社會(huì)周流，而且銀兩交換總額高達(dá)18萬兩。這是一個(gè)什么概念呢？據(jù)彭信威先生考證，“正德以后，官俸九成用銀，一成用錢，……這樣計(jì)算，則正一品官每月可得白銀五十四兩八錢一分，另加銅錢四千二百六十三文許。共合白銀六十兩零九錢。……正九品則一月可得白銀三兩四錢六分五厘，另加銅錢二百六十九文半”②。也就是說正一品官全年的收入，大約是730多兩白銀。正九品官全年的收入，大約是44.8兩白銀。相形之下，可見《金瓶梅》描寫白銀使用額之巨大、使用面之普遍、使用人之眾多，在當(dāng)時(shí)的民間社會(huì)是很典型的現(xiàn)象。
翻開史籍，明代有關(guān)典章制度的記載中，惟見“鈔法”和“錢法”，不見白銀。這說明白銀在明朝的中晚期之前不是法定的貨幣，也就沒有制度可言。白銀在明朝的貨幣化進(jìn)程，在歷史上是一個(gè)不同尋常的現(xiàn)象。這就是白銀的周流始于明代的中后期，民間交易惟用白銀的強(qiáng)勢(shì)造成白銀貨幣化的結(jié)果。萬明在《晚明社會(huì)變遷問題與研究》中指出：
在明朝，大規(guī)模行用白銀是一個(gè)重要的社會(huì)現(xiàn)象，白銀成為主要貨幣，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活和世風(fēng)大變中起了重要作用，以至于我們將晚明稱為中國(guó)的白銀時(shí)代也不為過。然而，關(guān)注晚明社會(huì)實(shí)態(tài)，就會(huì)注意到，一方面明朝大規(guī)模行用白銀是一個(gè)重要的社會(huì)現(xiàn)象；但另一方面，當(dāng)我們翻開明代史籍，有關(guān)典章制度的記載中，惟見“鈔法”“錢法”，并不見白銀，或者說“銀法”。這說明了白銀不是明朝的法定貨幣，也就是沒有制度可言。由此可見，白銀在明朝的貨幣化，又是歷史上一個(gè)極為不同尋常的現(xiàn)象。③
這種不尋常的現(xiàn)象造成典籍的記載與歷史的現(xiàn)實(shí)是不一致的，因白銀崛起于民間，典籍記述缺失，所以明代小說、筆記不經(jīng)意的描寫，便給我們留下一筆寶貴的原生態(tài)的素材。彭信威《中國(guó)貨幣史》第七章明代的貨幣，引用《金瓶梅》、《今古奇觀》、《西游記》、《醒世姻緣》、《齊東野語》、《清平山堂話本》等多種小說素材，加以論證，特別是引用《金瓶梅》。王毓銓主編的《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史》明代經(jīng)濟(jì)卷在論述貨幣問題時(shí)，同樣也采用明代小說中的素材。這說明《金瓶梅》等小說對(duì)認(rèn)識(shí)明代貨幣的價(jià)值。
第二，僅上面四項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)共368筆，用銀146000兩，約占銀兩交換總額的大部。雖然日用開支、賞賜酬勞這兩項(xiàng)233筆，幾乎占總交往的三分之二，但用銀卻只有1250兩，僅占銀兩交換總額的0.69%。用錢26筆，也在這幾項(xiàng)開支中。由此可見，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)用銀兩是主要的，從總體上反映出西門慶一生的主要行徑和經(jīng)濟(jì)生活的內(nèi)容。為我們把握《金瓶梅》敘事成分的社會(huì)內(nèi)涵提供了準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)根據(jù)。
交易大者用銀，小者用錢。人們?cè)谏唐方粨Q中對(duì)錢幣的選擇，改變了銅幣經(jīng)濟(jì)時(shí)代用錢的習(xí)慣。從秦代開始將原始形態(tài)的布、刀、貝幣統(tǒng)一于圜錢之下，并確立了外圓內(nèi)方的基本形制，俗稱銅錢。從漢朝的五銖錢到明清的制錢，都采用這種形制。銅錢錢幣適用的范圍最廣，時(shí)間最長(zhǎng)，可以說基本上貫穿于中國(guó)古代社會(huì)的始終。當(dāng)它讓位以白銀為主，從銅幣經(jīng)濟(jì)過渡到白銀經(jīng)濟(jì)，是商品經(jīng)濟(jì)繁榮的典型特征，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)貨幣化的過程。我們應(yīng)當(dāng)看到這是一個(gè)本質(zhì)的變化，明代向近代社會(huì)的轉(zhuǎn)型，無論表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治、思想和文化哪一方面，而最根本的還是以白銀貨幣化為主線完成了這一啟動(dòng)。因而如何界定達(dá)到貨幣化的程度，不只是一個(gè)“量變”的問題，而更重要的是“質(zhì)變”的問題。換句話說，“量變”多表現(xiàn)在局部上，明清小說戲劇中存有大量的白銀交換，對(duì)這些素材的識(shí)別和使用，如果離開了對(duì)“系統(tǒng)”的把握，便很難說明問題。常常會(huì)出現(xiàn)學(xué)術(shù)觀點(diǎn)相左，“公說公有理，婆說婆有理”。只有白銀貨幣化，才會(huì)成為衡量社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的重要指征之一，才會(huì)在“系統(tǒng)”上得到體現(xiàn)。無論是“以小說證史”，還是“以史證小說”，都要對(duì)那個(gè)“系統(tǒng)”把握好，即所指當(dāng)時(shí)的歷史形態(tài)，究竟是一個(gè)怎樣性質(zhì)的社會(huì)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的基本特點(diǎn)是什么，社會(huì)的變遷向何處去，才能判定“局部”的歷史價(jià)值。
第三，《金瓶梅》描寫用銀的社會(huì)階層極其廣泛，上至皇上、權(quán)奸、官吏、富人，下至親朋、家丁、小廝、商販、妓女、僧尼，車船店腳牙，三教九流，無所不包。但這只是“民生”一個(gè)層面，并不能從根本上說明問題，因?yàn)椤督鹌棵贰氛故久鞔足y的使用和周流最典型的特征，是田賦貨幣化、徭役貨幣化、鹽課貨幣化、關(guān)稅貨幣化這些“國(guó)計(jì)”層面的大事。而表現(xiàn)“國(guó)計(jì)”層面的白銀貨幣化，恰恰是其他中國(guó)古典小說與《金瓶梅》不可比擬之處。我們說《金瓶梅》是蘊(yùn)含經(jīng)濟(jì)內(nèi)容最為豐富的一部著作，也正是著眼于這一點(diǎn)的。從這一點(diǎn)透視出明朝白銀貨幣化是一個(gè)重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，是認(rèn)識(shí)這個(gè)社會(huì)的性質(zhì)的一個(gè)重要視角。所以，問題的關(guān)鍵，是怎樣認(rèn)識(shí)和開掘《金瓶梅》所披露的明代貨幣化進(jìn)程的細(xì)節(jié)，這就是我們下面所論述的問題。
三
《金瓶梅》展示明代白銀貨幣化，和其他一些小說在情節(jié)中描寫人們廣泛使用白銀最本質(zhì)的區(qū)別，就在于白銀的使用不單純是貨幣的交換，而是白銀貨幣化形成的“不經(jīng)意的敘事”，顯現(xiàn)出中國(guó)社會(huì)向近代轉(zhuǎn)向，出現(xiàn)的資本主義萌芽。具體表現(xiàn)有以下諸方面：
（一）白銀貨幣化帶來了初期的金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)。
民間大量白銀的交換，必然催生初期的金融機(jī)構(gòu)的開設(shè)，進(jìn)行兌換和借貸。“銀行”這個(gè)字眼在《金瓶梅》里的內(nèi)涵，卻不是金融機(jī)構(gòu)，指的是制造銀器的行業(yè)：“我便投在城內(nèi)顧銀鋪，學(xué)會(huì)了此銀行手藝。”而《金瓶梅》描寫的最早的銀行，當(dāng)時(shí)卻叫“錢鋪”。
那時(shí)朝廷運(yùn)河初開，臨清設(shè)二閘，以節(jié)水利。不拘官民，船到閘上，都來廟里或求神福，或來祭愿，或討卦與笤，或做好事。也有布施錢米的，也有饋送香油紙燭的，也有留松篙蘆席的。這任道士將常署里多余錢糧，都令手下徒弟，在碼頭上開設(shè)錢米鋪，賣將銀子來，積攢私囊。④
錢米鋪，又稱錢鋪。《金瓶梅》寫妓女馮三寶對(duì)陳經(jīng)濟(jì)說：“昨日聽見陳三兒說，你在這里開錢鋪，要見你一見。不期你今日在此樓上吃酒，會(huì)見一面，可不想殺我也。”《金瓶梅》描寫的錢鋪?zhàn)罨镜慕鹑诠δ軇t是兌換。當(dāng)人們拿著散碎的銀子進(jìn)行交易時(shí)，既要稱其重量，又要看其成色，然后才能定出其實(shí)際的貨幣價(jià)值。于是自然就形成社會(huì)專門從事銀錢兌換的機(jī)構(gòu)，先是經(jīng)營(yíng)小規(guī)模銀錢的兌換攤子，如“錢桌”“錢攤”。繼而，有了固定的門面和字號(hào)。如“錢店”“錢鋪”。明人陳粲在《庚巳編》中記載，弘治十四年(1501)長(zhǎng)洲（治所在今蘇州）城內(nèi)黃牛坊內(nèi)有一家錢鋪經(jīng)營(yíng)銀錢的兌換業(yè)務(wù)。此外還有“錢肆”、“錢莊”等稱謂。鋪、肆都是店鋪之義，而莊則是田園和房舍的概稱。錢莊比錢鋪規(guī)模要大，金融功能隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也愈擴(kuò)大和齊全。這在描寫明代社會(huì)生活其他小說中也有披露：《醒世姻緣》第11回：“又想起那一日在錢莊上換錢，晁住正在那錢莊上換金子。”金受申在《老北京的生活》講述清代的錢鋪說的更具體：“錢鋪的兌換銀兩，分為兩部，一部是代客夾碎整寶整銀，一部以銀兩兌換銅錢。”銀鋪的出現(xiàn)，在中國(guó)社會(huì)發(fā)展史上是一個(gè)了不起的現(xiàn)象。
貨幣化進(jìn)程中典當(dāng)行業(yè)也具有了金融借貸的性質(zhì)。歷史學(xué)家吳晗指出：“當(dāng)鋪唐、宋時(shí)名長(zhǎng)生庫(kù)，僧徒坐擁田園，收入至厚，設(shè)庫(kù)質(zhì)錢，獨(dú)規(guī)厚利。……至明則且由政府規(guī)定當(dāng)鋪事例，全國(guó)各都會(huì)均有當(dāng)鋪。”⑤《金瓶梅》第20回寫西門慶在騙娶李瓶?jī)旱玫揭还P橫財(cái)之后，他首先想打開門面兩間，開當(dāng)鋪，賺錢的路子更野了。小說有五六處這樣的描寫：一次“賁四拿了一座螺鈿大理石屏風(fēng)，兩架銅鑼、銅鼓、連當(dāng)兒”來當(dāng)，只當(dāng)了三十兩銀子，而光這座螺鈿大理石屏風(fēng)賣好了就得一百兩銀子。（第45回）當(dāng)鋪主要是接當(dāng)，同時(shí)也放款。西門慶經(jīng)常以借貸獲取暴利。《大明律》規(guī)定：“凡私放錢債及典當(dāng)財(cái)物，每月收利并不得超過三分，年月雖多，不過一本一利。”第19回：西門慶唆使幾個(gè)潑皮暴打蔣竹山一頓，迫使他立下借據(jù)：
立借契人蔣文蕙，系本縣醫(yī)生，為因妻喪，無錢發(fā)送，憑保人張勝，借到魯名下白銀三十兩，月利三分，入手用度。約至次年，本利交還，如有欠少時(shí)，家中值錢物件折準(zhǔn)。恐后無憑，立此借契為照者。⑥
雖然這張借據(jù)是虛的，但它反映了明代中晚期私人借貸的基本形式，從借據(jù)的形式及以產(chǎn)抵債的內(nèi)容來看，一是“借貸”與“典當(dāng)”不同，“典當(dāng)”是“俗以衣物質(zhì)錢謂之當(dāng)”，以物易銀；而“借貸”是白銀直接交易，只是到了還不了的地步，才不得不以產(chǎn)抵債。二是“借貸”說明貨幣財(cái)富不再完全采取窖藏的方式，而是采取錢生錢方式積累財(cái)富，將靠經(jīng)營(yíng)賺來的錢重新投入到金融經(jīng)營(yíng)中去。第49回寫曾巡按在給皇帝的表章中，提到“天下之財(cái)，貴于通流”。可見當(dāng)時(shí)對(duì)貨幣的流通職能有了充分的認(rèn)識(shí)。西門慶就說錢“兀那東西，是好動(dòng)不喜靜的，怎肯埋沒在一處”。第7回，孟玉樓也說：“常言：‘世上錢財(cái)倘來物，那是長(zhǎng)貧久富家？”’這可以說是對(duì)資本以錢生錢本質(zhì)的認(rèn)識(shí)。三是“借貸”表明貨幣財(cái)富向高利貸資本的轉(zhuǎn)化。西門慶幾次放款給李三和黃四，都是“每月五分行利”。西門慶一直到死，都很看重這行當(dāng)。臨終交代吳月娘與陳經(jīng)濟(jì)守著當(dāng)鋪和生藥鋪過日子。
（二）白銀貨幣化帶來了國(guó)家稅收的貨幣化。
隨著一條鞭法的實(shí)行，明后期逐漸田賦貨幣化、徭役貨幣化、鹽課貨幣化、關(guān)稅貨幣化，但是官方文獻(xiàn)，田賦始終是以實(shí)物糧食的“石”為單位計(jì)算，而不稱銀兩，這會(huì)形成當(dāng)時(shí)賦稅征收仍然以實(shí)物為主的假象。而《金瓶梅》在這方面給我們提供了許多真實(shí)而可靠的歷史原生態(tài)的資料。
明代中后期白銀貨幣化促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，出現(xiàn)了以江南經(jīng)濟(jì)區(qū)為中心的各區(qū)域間商品貿(mào)易的新型格局，形成了南北方跨區(qū)域的商品流通，而且是以民生用品為主的定向性趨勢(shì)。鈔關(guān)稅收急劇上升。明代的稅收機(jī)構(gòu)——鈔關(guān)，設(shè)在了運(yùn)河和長(zhǎng)江這兩條國(guó)內(nèi)最重要的商道要沖之處，主要有臨清、河西務(wù)、淮安、揚(yáng)州、蘇州、杭州、九江七座。弘治八年稅收折銀7萬兩。一百年后，天啟元年稅收折銀34.1萬兩。據(jù)《明會(huì)典》卷三十五《商稅》所載，自天啟元年(1621)至崇禎末年，臨清、河西務(wù)、淮安、揚(yáng)州四個(gè)江北鈔關(guān)年稅額約占七個(gè)鈔關(guān)年稅額的60%，而臨清、河西務(wù)又多于淮安和揚(yáng)州，因此，臨清鈔關(guān)是明代北部稅收重鎮(zhèn)，折射出臨清是運(yùn)河經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是漕運(yùn)助產(chǎn)下的勃興的運(yùn)河城市，是商品流通發(fā)達(dá)的集散地，具有典型意義。最引人注目的，就是東南沿海發(fā)達(dá)的棉布和絲綢等手工業(yè)，棉布則主要出自松江、嘉定、常熟三地；南運(yùn)的棉花，主要產(chǎn)自河南、山東。《金瓶梅》第67回描寫西門慶“因問：‘兩邊鋪?zhàn)永镔u下多少銀兩？’韓道國(guó)說：‘共湊六千余兩。’西門慶道：‘兌二千兩一包，著崔本往湖州買綢子去，那四千兩，你與來保往松江販布，過年趕頭水船來。’”第81回描寫：“不想那時(shí)河南、山東大旱，赤地千里，田桑荒蕪不收，棉花布價(jià)一時(shí)踴貴，每匹布帛加三利息。各處鄉(xiāng)販，都打著銀兩，遠(yuǎn)接在臨清一帶碼頭，迎著客貨而買。韓道國(guó)便與來保商議：‘船上布貨約四千余兩，現(xiàn)今加三利息，不如且賣一半，便宜鈔關(guān)納稅。’”恰如明人徐光啟所言：“今北方之吉貝（棉花）賤而布貴，南方反是。吉貝（棉花）則泛舟而鬻諸南，布則泛舟而鬻諸北。”⑦商品貿(mào)易繁榮，成為臨清鈔關(guān)稅收上升的重要因素。
《金瓶梅》描寫西門慶為了賺取更多的錢財(cái)還采取與官吏勾結(jié)的方式偷稅漏稅。第58、59兩回，西門慶的伙計(jì)韓道國(guó)從杭州買了一萬兩銀子的緞絹貨物，到臨清鈔關(guān)需要上稅，西門慶派人給鈔關(guān)的錢老爹送去了五十兩銀子，讓他“過稅時(shí)青目一二”。結(jié)果韓道國(guó)回來說：“全是錢老爹這封書，十車貨少使了許多稅錢。小人把緞箱，兩箱并作一箱，三停只報(bào)了兩停。都當(dāng)茶葉、馬牙香柜上稅過去了。通共十大車貨，只納了三十兩五錢鈔銀子。”《明史.食貨志》記載：如果按明政府“凡商稅三十取一”的規(guī)定，西門慶一萬兩銀子的貨物，至少應(yīng)交納三百三十余兩稅銀，而他卻只納了三十兩五錢。除去送禮用去的五十兩，一次就少交稅二百余兩。偷稅漏稅并不奇怪，重要的是反映了當(dāng)時(shí)上下求銀，改變了人們的價(jià)值觀念，金錢至上，變成赤裸裸的金錢關(guān)系。
鹽課稅收是朝廷財(cái)政的重要收入，據(jù)萬歷年間戶部尚書“李汝華奏疏，萬歷時(shí)期鹽課銀收入240萬兩，占朝廷年收入銀400萬兩的60%”⑧。食鹽是專賣制度，嚴(yán)禁私鹽販賣，也不準(zhǔn)宗室皇親進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)。所謂“鹽引”，就是由鹽政衙門按分區(qū)界限發(fā)給鹽商運(yùn)輸、出售官鹽的憑證。成、弘以后，“朝野率皆用銀”，市場(chǎng)上大大小小買賣都以白銀計(jì)算。鹽課開始由實(shí)物向貨幣化轉(zhuǎn)化，官府的鹽引、茶引成為具有潛在經(jīng)濟(jì)價(jià)值的有價(jià)證券流通社會(huì)，可以買賣、轉(zhuǎn)讓，反映了貨幣化的擴(kuò)大和發(fā)展。鹽引這種信用票據(jù)，在專賣壟斷下，造成本身就是金錢的象征，由于利潤(rùn)很大，所以競(jìng)爭(zhēng)專賣權(quán)十分激烈。上至王府、權(quán)貴、太監(jiān)，下至奸商，無不鉆營(yíng)，相互勾結(jié)，就成為明代宗室和官僚的商業(yè)活動(dòng)和特權(quán)，獲得鹽引之利。
《金瓶梅》第48回寫西門慶勾結(jié)官僚獲鹽引專賣權(quán)。西門慶派來保到東京行賄“曾御使參劾提刑官”一事，卻帶回來一個(gè)信息，“戶部侍郎韓爹題準(zhǔn)事例：在陜西等三邊，開引種鹽，各府州郡縣設(shè)立義倉(cāng)，官糶糧米。令民間上上之戶，赴倉(cāng)上米，討倉(cāng)鈔，派給鹽引支鹽。”來保對(duì)西門慶說：“咱舊時(shí)和喬親家爹高陽(yáng)關(guān)上納的那三萬糧倉(cāng)鈔，派三萬鹽引，戶部坐派。倒好趁著蔡老爹巡鹽，下場(chǎng)支種了罷，倒有好些利息。”揚(yáng)州是明清時(shí)代兩淮巡鹽御史衙門所在地，當(dāng)時(shí)蔡御史被任命為兩淮巡鹽。西門慶得到消息后，立刻張羅，一送厚禮；二用美女，打通了兩淮巡鹽蔡御史的關(guān)節(jié)，在宴請(qǐng)時(shí)提出對(duì)所支三萬鹽引“青目青目，早些支放”的請(qǐng)求。蔡御史曾受過西門慶的恩惠，眼下又得到盛情款待，自然一口答應(yīng)：“我到揚(yáng)州，你等徑來察院見我。我比別的商人早掣取你鹽一個(gè)月。”第51回西門慶打發(fā)三個(gè)人帶上一千兩銀子到揚(yáng)州買鹽。因提前一個(gè)月將所支之鹽投放市場(chǎng)，而大獲其利。
第78回，西門慶通過攬頭李三得到東平府為國(guó)家收購(gòu)兩萬兩銀子古器的消息后，便打算獨(dú)攬這筆生意。李三馬上建議說：“自古兵貴神速，先下米的先吃飯。誠(chéng)恐遲了，行到府里吃別的家干的去了。”應(yīng)伯爵也附和說：“事要早干，高才疾足者先得之！”
（三）白銀貨幣化帶來了國(guó)家田賦役賦征收的貨幣化。
國(guó)家田賦役賦征收的貨幣化，最重要反映在明代兩大社會(huì)問題上，即北方馬政和南方漕糧。這兩方面在《金瓶梅》中都有所披露，雖然文字不多，但價(jià)值很大。
《明史》卷九十二《兵志·馬政》“成化二年，以南土不產(chǎn)馬，改征銀。四年，始建太仆寺常盈庫(kù)，貯備用馬價(jià)。……太仆寺之有銀也自成化始，然止三萬余兩。”專門儲(chǔ)藏馬價(jià)銀，標(biāo)志著賦役合一，計(jì)馬征銀已成趨勢(shì)。明代的馬政制度存在了二百多年，大規(guī)模的民養(yǎng)官馬的賦役制度的衰敗。張居正為相時(shí)，太仆寺儲(chǔ)銀已達(dá)400余萬兩。“到了張居正死后（公元1582）神宗始無忌憚地向太仆支借”。⑨這一制度改變的貨幣化動(dòng)態(tài)過程，對(duì)當(dāng)時(shí)社會(huì)和人們的思想觀念影響是巨大的，也與人們價(jià)值觀念的變化是同步進(jìn)行的。《金瓶梅》中孟玉樓是商人的妻子，丈夫死后，主動(dòng)改嫁給西門慶。她的好惡、情趣和追求，都不同于傳統(tǒng)觀念，舊的價(jià)值觀念在她的心里失去了意義，舊的道德標(biāo)準(zhǔn)在她的眼里蒼白無力。第7回，饒有家財(cái)?shù)拿嫌駱窃诟募迺r(shí)，不要“斯文詩(shī)禮人家，又有莊田地土”的尚舉人，卻認(rèn)為西門慶“象個(gè)男子漢”，因此寧愿選擇給西門慶做妾而不愿給尚舉人做繼室。并據(jù)理相爭(zhēng)：“常言道：‘世上錢財(cái)倘來物，那是長(zhǎng)貧久富家？’緊著起來，朝廷爺一時(shí)沒錢使，還問太仆寺借馬價(jià)銀子支來使。休說買賣的人家，誰肯把錢放在家里？”這可以說隨著白銀貨幣化，經(jīng)濟(jì)因素滲透到人們社會(huì)生活之中，對(duì)資本以錢生錢本質(zhì)的認(rèn)識(shí)具有了新觀念。
《金瓶梅》對(duì)田賦貨幣化的敘事，是從耗羨之銀這個(gè)角度講起的，田賦貨幣化開啟了明清田賦征收的弊端，出現(xiàn)的副產(chǎn)品便是官吏追逐“耗羨之銀”。隨著朝廷田賦貨幣化、徭役貨幣化、鹽課貨幣化、關(guān)稅貨幣化，官府收繳上來的散碎銀子，需要熔鑄成整塊的銀錠時(shí)，“火耗”有損；或者由于銀子的成色不一，“火耗”也有損。于是在征收正稅之外，還要以彌補(bǔ)損耗為名，加征附加稅，稱為“耗羨”、“羨馀”，就成為影響明清兩代賦稅征收上的一種陋規(guī)和管理上的漏洞，為官員假公濟(jì)私、中飽私囊留下可乘之機(jī)。《金瓶梅》第78回寫吳大舅以指揮僉事，見任管屯。西門慶與吳大舅對(duì)話，談到屯田征稅，可獲得“羨馀之利”：
西門慶道：“通共約有多少屯田？”吳大舅道：“這屯田，不滿姐夫說，……而今這濟(jì)州管內(nèi)，除了拋荒葦場(chǎng)港隘，通共二萬七千畝屯地。每頃秋稅、夏稅，只征收一兩八錢，不上五百兩銀子。到年終才傾齊了，往東平府交納，轉(zhuǎn)行招商，以備軍糧馬草作用。”西門慶又問：“還有羨馀之利？”吳大舅道：“雖故還有些拋零人戶不在冊(cè)者，鄉(xiāng)民頑滑，若十分進(jìn)征緊了，等秤斛斗重，恐聲口致起公論。”西門慶道：“若是有些甫馀兒也罷，難道說全征？若征收些出來，斛斗等秤上也夠咱們上下攪給。”吳大舅道：“不滿姐夫說，若會(huì)管此屯，現(xiàn)一年也有百十兩銀子尋。到年終，人戶們還有些雞鵝豚米，面見相送。那個(gè)是個(gè)人取覓，不在數(shù)內(nèi)的。”⑩
從這段話的意思可知，吳大舅管的是民屯。募鄉(xiāng)民耕種，秋夏交納稅糧，當(dāng)時(shí)管理屯田的官員和土豪相勾結(jié)，對(duì)墾種屯田的鄉(xiāng)民克扣斤兩。也就是除了羨馀是隨著屯田畝數(shù)的多少而征收的而外，還要看管理者是否會(huì)從中聚斂。就吳大舅而言，每年至少可獲得“羨馀之利”百十兩銀子。
總之，上面勾勒的幾個(gè)要點(diǎn)，旨在說明：《金瓶梅》的典型性就在于，小說情節(jié)大量描寫白銀的使用不單純是貨幣交換，而重要的是白銀貨幣化在整個(gè)社會(huì)全面鋪開形態(tài)的自然顯現(xiàn)。明代正處于傳統(tǒng)社會(huì)向近代社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)變遷表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治、思想和文化諸方面，而以白銀貨幣化為主線完成了這一啟動(dòng)。這一切都可以從《金瓶梅》這里找到原生態(tài)的材料。研究明清小說白銀使用問題，不僅要著眼于“民生”，還要著眼于“國(guó)計(jì)”，進(jìn)而認(rèn)識(shí)明代社會(huì)發(fā)生的劃時(shí)代的變革。
注釋：
①謝肇淛《五雜俎》卷一二。
②《中國(guó)貨幣史》，上海人民出版社1965年版，第721頁(yè)。
③萬明主編《晚明社會(huì)變遷問題與研究》，商務(wù)印書館2005年版，第143頁(yè)。
④梅節(jié)校訂、陳詔黃霖注釋《金瓶梅詞話》第93回，夢(mèng)梅館。
⑤《吳晗文集》第一卷，北京出版社1988年版，第436頁(yè)。
⑥梅節(jié)校訂、陳詔、黃霖注釋《金瓶梅詞話》第19回，夢(mèng)梅館。
⑦徐光啟《農(nóng)政全書》卷三十五，《木棉》。
⑧《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史·明代經(jīng)濟(jì)卷》，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社2000年版，第1000頁(yè)。
⑨吳晗《〈金瓶梅〉的著作時(shí)代及社會(huì)背景》，見《論金瓶梅》，文化藝術(shù)出版社1984年版。
⑩梅節(jié)校訂、陳詔、黃霖注釋《金瓶梅詞話》第78回，夢(mèng)梅館。