論所有制結(jié)構(gòu)量化評估方法——兼與裴長洪研究員商榷

　　論所有制結(jié)構(gòu)量化評估方法——兼與裴長洪研究員商榷

　　李濟廣

　　(江蘇理工學院 商學院，江蘇 常州 213015)

　　摘要：所有制結(jié)構(gòu)量化評估要根據(jù)馬克思主義政治經(jīng)濟學原理界定所有制的范圍。所有制包含全部社會財產(chǎn)所有權(quán)，其中包括耐用消費品、住房、借貸資本等，但直接經(jīng)營性資本起主導作用。所有權(quán)的性質(zhì)要根據(jù)生產(chǎn)關(guān)系即財產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配的狀況來判定，其中分配關(guān)系及其剩余歸屬最重要，而勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的狀態(tài)是最本質(zhì)體現(xiàn)。把握所有制結(jié)構(gòu)還要分析居民財產(chǎn)分布、宏觀社會收入分配結(jié)構(gòu)、就業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)。裴長洪研究員《中國公有制主體地位的量化估算及其發(fā)展趨勢》一文得出2012年中國公有制經(jīng)濟資產(chǎn)占經(jīng)營性總資產(chǎn)55%的結(jié)論，其所有制性質(zhì)界定、統(tǒng)計范圍和計量方法等方面存在錯誤。

　　關(guān)鍵詞：所有制結(jié)構(gòu);所有制原理;公有制主體地位;非公經(jīng)濟規(guī)模

　　中圖分類號: 文獻標識碼: 文章編號:

　　關(guān)于我國新時期的所有制結(jié)構(gòu)，著名經(jīng)濟學家樊綱與姚枝仲先生進行了開拓性的、符合要素所有制原理的研究，[1]他們估算發(fā)現(xiàn)，2000年底全社會資本總額約為38.5萬億元，其中國有資本占資本總額的26%，集體經(jīng)濟資本占9%，而國內(nèi)個人擁有的資本占57%，如果不包括居民所有的住房資產(chǎn)，居民擁有的資本仍占43%，港澳臺及外商擁有的資本占11%。由于該文章標題沒有“所有制結(jié)構(gòu)”的相關(guān)字樣，研究所有制結(jié)構(gòu)的人似乎大都沒有搜索到。在其后的一個年代，大批公有制企業(yè)實行私有化改制，住房中公房多于私房的局面也變成幾乎沒有公房。筆者使用與樊綱文章相似的方法，依據(jù)統(tǒng)計原理，使用了更全面的口徑和數(shù)據(jù)進行估算，結(jié)果顯示，2008年，全國直接經(jīng)營性資本財產(chǎn)49.605萬億元，國有占24.35%，集體占7.24%，國內(nèi)個人占52.56%，外商占15.85%;全國所有者權(quán)益角度的資本性資產(chǎn)144.078億元，國有占10.50%，集體占2.76%，國內(nèi)個人占79.92%，外商占6.82%;全國社會所有財產(chǎn)共177.828億元，國有占18.63%，集體占2.24%，國內(nèi)個人占73.60%，外商占5.53%。[2]

　　此外，國家統(tǒng)計局原局長李成瑞研究，2006年公有制經(jīng)濟的資本占48%(二、三產(chǎn)業(yè))，就業(yè)人員占32%(二、三產(chǎn)業(yè))，國內(nèi)生產(chǎn)總值占37%，[3]其結(jié)論雖為私有制經(jīng)濟規(guī)模大于公有制經(jīng)濟,但其僅從直接經(jīng)營性領(lǐng)域進行研究而沒有包括全社會的資本和全社會的財產(chǎn)，資本規(guī)模仍然大大高估了公有制的比重。國家統(tǒng)計局高級統(tǒng)計師趙華荃研究，到2010年，在社會總資產(chǎn)中公有制經(jīng)濟所占比重為27%，國有經(jīng)濟的主導作用和控制力也低于的臨界值。這一研究沒有明確定義資產(chǎn)概念，把家庭聯(lián)產(chǎn)承包制界定為(最低級形式的)集體經(jīng)濟也值得商榷。[4]南京財經(jīng)大學教授何干強通過細致研究，認為到2013年末，根據(jù)就業(yè)結(jié)構(gòu)，我國第二、第三產(chǎn)業(yè)公有制總體上已不占主體地位。[5]這一研究雖然強調(diào)土地集體所有制處于嚴重削弱狀態(tài)，但仍認為農(nóng)業(yè)還屬于土地集體所有制則較為勉強;這一研究根據(jù)企業(yè)控股資本性質(zhì)確定就業(yè)性質(zhì)，這一方法不足之處也需要加以明確。

　　雖然私有制占主體已為明顯事實——例如國務(wù)委員王勇指出，2014年非公有制經(jīng)濟占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重超過60%，國務(wù)院的文件也這樣認為，并認為非公就業(yè)占80%——但極少數(shù)學者仍力圖證明公有制還占主體，代表作和細致的研究就是2014年裴長洪研究員在《中國社會科學》發(fā)表的《中國公有制主體地位的量化估算及其發(fā)展趨勢》(以下簡稱<量化估算>)一文。這篇文章認為，截至2012年，中國三次產(chǎn)業(yè)經(jīng)營性總資產(chǎn)約為487.53萬億元，其中公有制經(jīng)濟資產(chǎn)占53%，加上非經(jīng)營性資產(chǎn)，公有制資產(chǎn)占比達55.78%，同時，第二、三產(chǎn)業(yè)非公有制經(jīng)濟占增加值和就業(yè)的比重分別為67.59%和75.20%。這表明，公有制資產(chǎn)仍占主體，非公有制經(jīng)濟貢獻占優(yōu)，這為我國社會主義初級階段的所有制改革和堅持“兩個毫不動搖”的政策提供了理論依據(jù)。[6]這一研究2015年在專著中出版，2015年12月25日在中國社會科學院創(chuàng)新工程重大成果發(fā)布會上被推介。我們認為，這一研究是建立在非科學的理論基礎(chǔ)之上的，結(jié)論誤差過大，具有誤導中國改革進一步私有化的作用,不利于理直氣壯地發(fā)展公有制經(jīng)濟。由于這一研究影響較大，必須認真加以辨析。

　　一、從“所有”的對象看所有制的范圍

　　分析所有制結(jié)構(gòu)要根據(jù)所有制原理，準確判定哪些內(nèi)容應(yīng)當進入統(tǒng)計范圍，哪些內(nèi)容不應(yīng)當進入統(tǒng)計范圍。

　　(一)馬克思的所有制概念，包含耐用消費品和住房等財產(chǎn)在內(nèi)的全部社會財產(chǎn)所有權(quán)

　　馬克思在談?wù)撍兄茊栴}時使用的德文Eigentum與英譯property、對應(yīng)法語propriété含有財產(chǎn)、所有、所有權(quán)、所有物等意思，Eigentum、Propriété在中國有時也翻譯為所有制，漢語中并沒有與Eigentum對應(yīng)的詞匯，把漢語中“財產(chǎn)”、“所有”、“所有權(quán)”、“所有物”乃至“所有制”等詞匯綜合起來才能把它的含義完整表達出來。所以，“所有制”——德語System des Besitzes或Eigentumssystem等，英語System of ownership或ownership，其對象是“財產(chǎn)”或“所有”。

　　顯然，財產(chǎn)和“所有”不限于生產(chǎn)資料和資本。馬克思恩格斯講的所有制，并不就是指生產(chǎn)資料所有制，而是包括生活資料所有制。馬克思多次提到，“資本是由用于生產(chǎn)新的原料、新的勞動工具和新的生活資料的各種原料、勞動工具和生活資料組成的。”[7]723筆者曾分析過，馬克思的所有制概念指的是以生產(chǎn)條件、生產(chǎn)(過程)和產(chǎn)品的占有為基本內(nèi)容的財產(chǎn)所有制。[8]馬克思恩格斯強調(diào)生產(chǎn)資料所有制，是因為生產(chǎn)資料所有制在社會制度中起決定作用，生產(chǎn)資料/生產(chǎn)條件的財產(chǎn)所有制決定生活資料財產(chǎn)所有制，在新社會要實行生產(chǎn)資料公有制，但這不意味著所有制就是生產(chǎn)資料所有制。“所有”的范圍是全部財產(chǎn)，“公有”的范圍是生產(chǎn)資料。

　　馬克思恩格斯經(jīng)常把所有制與“財產(chǎn)”而不限于生產(chǎn)資料聯(lián)系起來。如《共產(chǎn)黨宣言》提出“消滅那種以社會上的絕大多數(shù)人沒有財產(chǎn)為必要條件的所有制，”[9]47早期的馬克思恩格斯一般稱共產(chǎn)主義制度為包括生活資料在內(nèi)的“財產(chǎn)公有”制度。如，共產(chǎn)主義社會將實行包括共同消費在內(nèi)的“財產(chǎn)公有，”[10]616 [11]373“消滅私有制而代之以財產(chǎn)公有。”[12]40 因此私有制也必須廢除，而代之以共同使用全部生產(chǎn)工具和按照共同的協(xié)議來分配全部產(chǎn)品，即所謂財產(chǎn)公有。”[7]683工業(yè)工人只有當他們把資產(chǎn)者的資本，即生產(chǎn)所必需的原料、 機器和工具以及生活資料轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣敭a(chǎn)，即轉(zhuǎn)變?yōu)樽约旱摹⒂伤麄児餐碛玫呢敭a(chǎn)時，他們才能解放自己。”[9]211后來，馬克思恩格斯不再提全部財產(chǎn)公有，而提出共產(chǎn)主義社會的占有方式是生產(chǎn)資料公共占有，生活資料個人占有。

　　在市場經(jīng)濟中，統(tǒng)計的財產(chǎn)包括國家、集體和個人所擁有的全部金融財產(chǎn)、實物財產(chǎn)和無形財產(chǎn)。金融財產(chǎn)包括貨幣、貨幣黃金、權(quán)益性投資和債權(quán)資產(chǎn)、金融衍生品以及保險權(quán)益等;實物財產(chǎn)包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)，動產(chǎn)包括機器設(shè)備、存貨、生活用品尤其是耐用消費品、珍貴物品等，不動產(chǎn)包括房地產(chǎn)、其它建筑物、土地改良、培育性生物資源等。

　　(二)在商品經(jīng)濟社會，資本性財產(chǎn)或所有者權(quán)益包含借貸資本在內(nèi)的全部社會資本

　　在市場經(jīng)濟中，除國有資源、已經(jīng)進入家庭的耐用消費品和公益資產(chǎn)外，財產(chǎn)的價值表現(xiàn)為資本。

　　西方經(jīng)濟學中的資本概念差別很大。資本泛化的觀點將一切可以獲利的手段如人力資本、社會資本、文化資本等都稱作資本,與經(jīng)濟所有制問題不合。一些研究者使用資本一詞指稱生產(chǎn)資料或生產(chǎn)出來的用于生產(chǎn)的物質(zhì)資料或生產(chǎn)工具或除土地和原料之外的生產(chǎn)資料,連企業(yè)的貨幣資本、商品資本甚至原料土地都被排除，也不是所有權(quán)的角度。

　　西方經(jīng)濟學常用的與所有權(quán)相關(guān)的資本概念是指獲得利息的東西。馬克思之前的“三位一體”公式就是其基本范式。邊際效用學派的代表人物克拉克提出“二位一體”觀點，即:勞動—工資,資本—利息。新古典經(jīng)濟學者的各種資本理論都是“四位一體”的模式:勞動—工資、資本—利息、土地—地租、管理(組織)—利潤。新古典學派就是以此為基礎(chǔ),建立起自己的資本理論及整個經(jīng)濟理論體系。他們認為，利息是為了使用資本而支付的代價，利息是資本創(chuàng)造的。馬歇爾定義的資本包括為營業(yè)目的或獲利所持有的一切東西,它的職能就在于獲取一種純收入——利息。馬歇爾的觀點成為新古典乃至西方經(jīng)濟學在資本問題上的經(jīng)典表述。[13]經(jīng)濟學、金融學將資本價值視為未來利息收入的現(xiàn)值。總之，在西方經(jīng)濟學主流資本理論中，資本與利息相對應(yīng)，而在現(xiàn)實中，利息與借貸資本或債權(quán)投資相對應(yīng)。事實上，資本概念就是來源于貨幣借貸活動。

　　在馬克思主義政治經(jīng)濟學體系中，資本是帶來剩余價值的價值,而資本分為職能資本和借貸資本兩大類，借貸資本與商業(yè)資本、銀行資本、農(nóng)業(yè)資本一樣參與剩余價值分割。奧地利學派的主要代表人物龐巴維克將資本分生產(chǎn)資本和獲利資本，獲利資本所有者要獲得的收入是利息。

　　馬克思認為，即使完全使用自己的資本進行經(jīng)營，單純所有權(quán)資本與職能資本的區(qū)別也存在著，只不過資本家同時獲得利息和利潤即企業(yè)主收入。“一旦他用借入的資本來經(jīng)營,因而利息和企業(yè)主收入歸兩種不同的人所得,這種情形就會表現(xiàn)為直接存在的對立。”[14]426

　　所以，企業(yè)的負債是另一些人的借貸資本或投資，是總資本的組成部分。以此而論，一切金融資產(chǎn)都是資本，一切非直接經(jīng)營性資本都是資本。這些資本與企業(yè)所有者的權(quán)益資本一樣發(fā)揮資源配置功能與分配功能。

　　借貸資本在馬克思的年代主要是存貸款，而在今天的世界，債券越來越多，此外，信托、委托、民間借貸、網(wǎng)貸等影子銀行，應(yīng)付賬款，特殊形式借貸如回購、貼現(xiàn)、帶有融資性的票據(jù)等也都是借貸資本的組成部分。資產(chǎn)證券化是更廣義的借貸。

　　除了借貸資本，資本性財產(chǎn)還包括其它個人非直接經(jīng)營性金融財產(chǎn)和住房。在國際通行的國民經(jīng)濟核算體系中，住房被列為資本形成項目，其它個人非直接經(jīng)營性金融財產(chǎn)包括居民手持現(xiàn)金、證券市場保證金、外逃資金、黃金等。全面的統(tǒng)計，還有金融衍生品本金、雇員股票期權(quán)總值、非壽險責任準備金、企業(yè)外知識產(chǎn)權(quán)總值、珍貴物品價值、標準擔保索賠金等。

　　(三)在全社會的總財產(chǎn)中，直接經(jīng)營性領(lǐng)域的資本起主導作用

　　有學者認為，社會化大生產(chǎn)并沒有從客觀上對經(jīng)營性資產(chǎn)的歸屬比例提出特殊要求，資源性公有資產(chǎn)占主體地位就行了。在多數(shù)行業(yè)，國家通過控制土地、礦產(chǎn)等資源性資產(chǎn)，掌握適當比例的優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)，進而吸收社會資本來發(fā)展社會化大生產(chǎn)，較之完全依靠國家和集體投資更為有利。[15]這不符合馬克思主義政治經(jīng)濟學基本原理和公有制經(jīng)濟優(yōu)越性的要求。馬克思恩格斯的經(jīng)典代表作《共產(chǎn)黨宣言》、《資本論》、《反杜林論》，在論證公有制新社會的歷史必然性，即社會化生產(chǎn)力對所有制變革的要求時，都是就資本主義經(jīng)營性領(lǐng)域的社會化生產(chǎn)進行分析的，對資源型資產(chǎn)，或者不提及，或者隱含在經(jīng)營性領(lǐng)域經(jīng)濟分析中。如果企業(yè)僅僅土地、礦產(chǎn)最終所有權(quán)是國有的，資源使用權(quán)和經(jīng)營性資產(chǎn)是私人的，這種企業(yè)組成的經(jīng)濟其性質(zhì)都沒有達到土地收益歸公的資產(chǎn)階級改良主義范疇。如果認為這就是社會主義，那恐怕“普天之下，莫非王土”的時代，都成為社會主義社會了。

　　雖然“所有”的范圍涵蓋全社會，但直接生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域的職能資本在財富創(chuàng)造中起到組織作用，并直接和勞動相對應(yīng)，因而地位特殊，所以應(yīng)予特殊考察，并在所有制結(jié)構(gòu)的描述中予以大一點的權(quán)重。

　　二、從所有制的內(nèi)涵看財產(chǎn)所有制性質(zhì)的界定

　　分析所有制的量化結(jié)構(gòu),需要對各種財產(chǎn)的所有制性質(zhì)進行歸類，而這種歸類不能依據(jù)某種財產(chǎn)形式上的所有權(quán),而要根據(jù)所有制范疇的基本內(nèi)涵。

　　(一)法律所有權(quán)不同于經(jīng)濟所有權(quán)，而作為經(jīng)濟基礎(chǔ)的所有制指的是經(jīng)濟所有權(quán)

　　在原始共產(chǎn)主義社會中,微少的財產(chǎn)在群體內(nèi)共同占有、共同使用，群體之間沒有什么交易，基本不需要確定所有權(quán)。產(chǎn)品和財產(chǎn)有了明顯存量以及私有制產(chǎn)生后，就需要國家制定法律，確立和維護所有權(quán)。由國家制定的調(diào)整財產(chǎn)關(guān)系的法律制度,主要規(guī)定所有權(quán)。關(guān)于財產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配等也常常有一些法律性規(guī)則，但人們不一定把這些規(guī)則理解為所有權(quán)的組成部分。一些經(jīng)營管理、決策監(jiān)督、利益關(guān)系等往往沒有明確的法律規(guī)定。所以，所有權(quán)是所有制在法律上的不完全反映。

　　馬克思強調(diào)財產(chǎn)的法律歸屬和與財產(chǎn)的現(xiàn)實經(jīng)濟所有權(quán)不是一個范疇，如“某人在法律上可以對某物享有權(quán)利，但實際上并不擁有某物。”[7]585 現(xiàn)實的所有權(quán)具有具體的歷史的內(nèi)容，不是財產(chǎn)簡單地名義上歸誰所有，“要想把所有權(quán)作為一種獨立的關(guān)系、一種特殊的范疇、一種抽象的和永恒的觀念來下定義，這只能是形而上學或法學的幻想。”[7]638財產(chǎn)的法律關(guān)系不同于財產(chǎn)體現(xiàn)的生產(chǎn)關(guān)系，而“對‘政治經(jīng)濟學’的批判性……對財產(chǎn)關(guān)系的總和，不是從它們的法律表現(xiàn)上即作為意志關(guān)系來把握，而是從它們的現(xiàn)實形態(tài)上即作為生產(chǎn)關(guān)系來把握。”[16]18 所有制(財產(chǎn)、所有權(quán))關(guān)系宏觀上體現(xiàn)在生產(chǎn)、交換、分配、消費的關(guān)系中，微觀上體現(xiàn)于占有使用、支配處置、收益分配關(guān)系中。眾所周知，馬克思認為，生產(chǎn)關(guān)系的總和構(gòu)成社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，即經(jīng)濟基礎(chǔ)。

　　在馬克思和恩格斯著作的中文版中,Property一詞在經(jīng)濟學背景下使用時,被翻譯成所有制或生產(chǎn)資料所有制;在法律背景下使用時,則被翻譯成財產(chǎn)或所有權(quán)。現(xiàn)在,Property和它的德語相應(yīng)詞語Eigenium被翻譯成產(chǎn)權(quán)。科恩認為,盡管馬克思使用所有權(quán)這樣的法律術(shù)語來描述經(jīng)濟關(guān)系,但賦予所有權(quán)以經(jīng)濟含義。經(jīng)濟意義上的所有權(quán)與法律意義上的所有權(quán)相對應(yīng),但又有明顯差別,前者屬于經(jīng)濟基礎(chǔ),后者屬于上層建筑。

　　(二)經(jīng)濟所有權(quán)的性質(zhì)要根據(jù)生產(chǎn)關(guān)系即占有使用、支配處置、收益分配狀況來判定

　　經(jīng)濟上的所有制或經(jīng)濟所有權(quán)以法律上的所有權(quán)為基礎(chǔ)，但在同種法律所有權(quán)下可以有多種不同的占有使用、支配處置、收益分配經(jīng)濟關(guān)系。占有使用、支配處置等是所有權(quán)的權(quán)能，是實現(xiàn)“所有”(財產(chǎn))權(quán)的途徑和手段，收益則是所有權(quán)的目的和實質(zhì)內(nèi)容。如果占有使用、支配處置等管理權(quán)離開了所有權(quán)的約束，收益分配脫離了所有權(quán)的要求，法律所有權(quán)將得不到實現(xiàn)，而經(jīng)濟管理權(quán)和收益權(quán)的獨立作用將構(gòu)成一種新的“所有”即另一種經(jīng)濟所有權(quán)，這就會使一定時期的所有制結(jié)構(gòu)偏離法律所有權(quán)。

　　1.所有制是生產(chǎn)關(guān)系的總和，包括占有使用、支配處置、收益分配等狀況

　　馬克思多次強調(diào)資本是一個過程，是生產(chǎn)關(guān)系:“資本決不是簡單的關(guān)系,而是一種過程”，[17]214“資本顯然是關(guān)系,而且只能是生產(chǎn)關(guān)系”，[18]168“資本不是物，而是一定的、社會的、屬于一定歷史社會形態(tài)的生產(chǎn)關(guān)系，后者體現(xiàn)在一個物上，并賦予這個物以獨特的社會性質(zhì)”。[14]922馬克思還指出，“私有制……是資產(chǎn)階級生產(chǎn)關(guān)系的總和”。[19]352 “給資產(chǎn)階級的所有權(quán)下定義不外是把資產(chǎn)階級生產(chǎn)的全部社會`關(guān)系描述一番。”[7]638同理，社會主義市場經(jīng)濟中的各種所有制都是生產(chǎn)關(guān)系的總和。關(guān)于所有權(quán)的內(nèi)容包括使用、處置和收益的認識是比較普遍的。《法國民法典》規(guī)定“所有權(quán)為對物享有的絕對無限制地使用、收益和處分的權(quán)利, 但法令所禁止的使用不在此限”，《日本民法典》規(guī)定:“所有人在法律限制內(nèi)對其所有物有自由地使用、收益和處分的權(quán)利。”[20]有些國家法律對所有權(quán)只規(guī)定使用和處分的權(quán)利，但一般而言，收益與使用、處置密切相關(guān)。我國《民法通則》也規(guī)定，財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。也就是說，財產(chǎn)所有權(quán)不是歸誰所有的問題。

　　西方學者的“產(chǎn)權(quán)”概念沒有統(tǒng)一的定義，但大體可認為“產(chǎn)權(quán)”是在所有權(quán)權(quán)能可分離條件下,由所有權(quán)及其派生的占有權(quán)、使用權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)等權(quán)能不同組合而形成的各種經(jīng)濟權(quán)利形式。一般而言，所有權(quán)是產(chǎn)權(quán)的一種，并以人與人之間的經(jīng)濟關(guān)系為具體內(nèi)容。一種理解，經(jīng)濟領(lǐng)域的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是所有制或生產(chǎn)關(guān)系的法律形式。現(xiàn)代經(jīng)濟產(chǎn)權(quán)是能在經(jīng)濟活動中體現(xiàn)為經(jīng)濟利益的權(quán)利,包括物權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)權(quán)。所以，從產(chǎn)權(quán)角度分析所有制，也不能以單純的法律歸屬為依據(jù)，而要具體分析占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)等所有權(quán)的內(nèi)容。

　　2.占有使用、支配處置是所有權(quán)的能動權(quán)能

　　所有權(quán)是抽象的，占有使用權(quán)、支配處置權(quán)才是現(xiàn)實的、能動的。能夠占有使用、支配處置，是財產(chǎn)歸某經(jīng)濟主體所有的表現(xiàn)。所以馬克思說，“財產(chǎn)就只是通過生產(chǎn)本身才實現(xiàn)的。”[18]144馬克思還指出:“羅馬人最先制定了私有財產(chǎn)的權(quán)利……私有財產(chǎn)的權(quán)利是jus utendi et abutendi〔任意使用和支配的權(quán)利〕，是隨心所欲地處理什物的權(quán)利。”[21]382馬克思曾把所有制與占有劃等號：“說財產(chǎn)(原來翻譯為所有制——筆者注)(占有)是生產(chǎn)的一個條件，那是同義反復。”[18]687 馬克思恩格斯曾在《資本論》較后的版本中將Gemeineigentum(公有制)替換為 Gemeinbesitz或法文possession commune(“共同占有”)。雖然這里的共同占有也是公有的意思，但更強調(diào)公有權(quán)的具體權(quán)能和內(nèi)容。

　　占有使用、支配處置有很多復雜情形，但又經(jīng)常變化。羅馬法學家彼德羅·彭梵得指出:“所有主可以對物行使所有可能行使的權(quán)利;物潛在的用途是不確定的, 而且在經(jīng)濟—社會運動中是變化無窮的, 在某一特定時刻也是無法想象的。”[22]194由此，必須根據(jù)人們對物的不斷變化的具體權(quán)利確定所有權(quán)的性質(zhì)。我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀態(tài)多年來就經(jīng)歷了若干重大變化。何干強教授指出，農(nóng)村土地集體所有制鞏固程度如何，是與集體經(jīng)濟組織能否在集體土地上有效發(fā)揮統(tǒng)一經(jīng)營權(quán)緊密聯(lián)系。如果放棄集體統(tǒng)一經(jīng)營權(quán)，家庭土地承包制就會蛻化為實際上的小土地私有制。現(xiàn)實中不少鄉(xiāng)村確實淡化乃至放棄了統(tǒng)一經(jīng)營權(quán)。目前從全國農(nóng)村來看，土地集體所有制處于嚴重削弱狀態(tài)。[5]這一表述比較委婉，其呼之可出的結(jié)論就是，不進行統(tǒng)一經(jīng)營即沒有統(tǒng)一占有使用、支配處置，收益歸個人所有的農(nóng)業(yè)土地屬于小私有制，因而不能進入公有制經(jīng)濟的統(tǒng)計范圍。

　　3.特定收益權(quán)是特定經(jīng)濟所有權(quán)的實現(xiàn)形式和最重要表現(xiàn)

　　所有權(quán)各項權(quán)能之間不是簡單相加的關(guān)系，一般也不會孤立使用,而人們獲取或使用某種組合的所有權(quán)權(quán)能，目的是為了獲得或分配收益。所有制的內(nèi)涵，就是通過所有權(quán)的各項權(quán)能的綜合運用能夠為事實上的占有者——不一定是法律上的所有者——帶來財產(chǎn)的收入。

　　正如馬克思所說:“資產(chǎn)階級私有制是……產(chǎn)品生產(chǎn)和占有的……的表現(xiàn)”，[9]45“所有權(quán)對于資本家來說，表現(xiàn)為占有他人無酬勞動或它的產(chǎn)品的權(quán)利，”[23]674“地租的占有是土地所有權(quán)借以實現(xiàn)的經(jīng)濟形式。”[14]714 恩格斯對于資本主義基本矛盾的分析，也強調(diào)產(chǎn)品的分配問題，“社會的產(chǎn)品被個別資本家所占有。這就是產(chǎn)生現(xiàn)代社會的一切矛盾的基本矛盾，”[16]565因此，收入分配狀況及其剩余歸屬作為所有制性質(zhì)的判定標準，不僅高于名義所有權(quán)，也高于占有使用、支配處置權(quán)。如，必須根據(jù)地租的歸屬判定土地的性質(zhì)，必須根據(jù)國民收入的分配流向和貧富差距觀察社會財產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)如果自主經(jīng)營、自負盈虧，就不是完整的國家所有制和全民所有制。蘇東斌曾經(jīng)指出，在現(xiàn)實生活中，妨礙所有制實現(xiàn)的經(jīng)濟現(xiàn)象是廣泛存在著的。如“權(quán)力”掠奪“公產(chǎn)”，“經(jīng)營”侵占“所有”。[24]研究所有制結(jié)構(gòu)時，這種狀況應(yīng)予考慮，當然準確量化比較困難，尤其是權(quán)力掠奪公產(chǎn)的現(xiàn)象不易量化。

　　行政性資產(chǎn)、軍事性資產(chǎn)以及公用設(shè)施和未開發(fā)利用的自然資源，不是經(jīng)濟主體所能占有使用、支配處置的，不能給經(jīng)濟主體帶來收益，不是生產(chǎn)關(guān)系的直接載體。這些財產(chǎn)在任何社會都屬于國家政權(quán)所有，體現(xiàn)不了不同性質(zhì)社會的區(qū)別。所以我們討論財產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟問題不應(yīng)予以統(tǒng)計。

　　(三)勞動者與生產(chǎn)資料的結(jié)合方式是所有制和社會經(jīng)濟制度的本質(zhì)內(nèi)容

　　經(jīng)濟財產(chǎn)的占有使用、支配處置、收益分配關(guān)系在勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的狀態(tài)中得到最本質(zhì)的體現(xiàn)。勞動者與生產(chǎn)資料的結(jié)合過程，也是所有制實現(xiàn)的過程，而生產(chǎn)資料所有權(quán)的性質(zhì)制約和反映著勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的方式。馬克思主義認為，“勞動者和生產(chǎn)資料……結(jié)合的特殊方式和方法,使社會結(jié)構(gòu)區(qū)分為各個不同的經(jīng)濟時期。”[25]44勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的方式，也就是不同的就業(yè)形式，具有不同的勞動性質(zhì)。基于生產(chǎn)資料所有制和勞動者與生產(chǎn)資料的結(jié)合方式，人類社會主體勞動性質(zhì)大體過程是合作勞動、奴隸勞動、徭役勞動或依附勞動、雇傭勞動、聯(lián)合勞動或自主聯(lián)合勞動。與之相對應(yīng)的社會性質(zhì)大體是原始社會、奴隸社會、封建社會、資本主義社會、共產(chǎn)主義社會及其初級階段社會主義社會。

　　馬克思指出:“庭中……的奴隸制，是最初的所有制，但就是這種所有制也完全符合現(xiàn)代經(jīng)濟學家所下的定義，即所有制是對他人勞動力的支配。”[7]536在資本主義社會，工人的勞動力成為商品賣給資本家，勞動成為雇傭勞動，“資本和雇傭勞動的關(guān)系……決定著這種生產(chǎn)方式的全部性質(zhì)”。[14]996 “勞動作為雇傭勞動的形式對整個過程的面貌和生產(chǎn)本身的特殊方式有決定的作用。”[39]998資本主義的本質(zhì)是資本家和雇傭工人之間的的剝削關(guān)系,也就是資本家以利息、利潤和地租的形式剝削雇傭工人剩余價值的社會關(guān)系;資本主義社會的土地本質(zhì)上也是資本的一種形式。所以資本主義社會的生產(chǎn)關(guān)系集中表現(xiàn)為資本和雇傭勞動關(guān)系。從勞動性質(zhì)看，“在奴隸勞動、徭役勞動、雇傭勞動這樣一些勞動的歷史形式下，勞動始終是令人厭惡的事情，始終表現(xiàn)為外在的強制勞動。”[18]174但是，“雇傭勞動，也像奴隸勞動和農(nóng)奴勞動一樣，只是一種暫時的和低級的形式，它注定要讓位于帶著興奮愉快心情自愿進行的聯(lián)合勞動”。[16]12在新的公有制社會，“社會的每一成員”都“有可能參加社會財富的分配和管理”，[16]459“在無產(chǎn)者的占有制下，許多生產(chǎn)工具必定歸屬于每一個個人，而財產(chǎn)則歸屬于全體個人。”。[7]581馬克思肯定巴黎公社“想要把現(xiàn)在主要用做奴役和剝削勞動的手段的生產(chǎn)資料，即土地和資本完全變成自由的和聯(lián)合的勞動的工具,從而使個人所有制成為現(xiàn)實。”[16]158總之，社會主義經(jīng)濟與資本主義經(jīng)濟的根本區(qū)別,是財產(chǎn)共有基礎(chǔ)上聯(lián)合勞動取代雇傭勞動。20實際70年代，南斯拉夫還通過憲法明確確立聯(lián)合勞動自治模式。

　　如果在同一社會具有不同性質(zhì)的勞動，則勞動性質(zhì)的就業(yè)結(jié)構(gòu)反應(yīng)了一個社會的所有制結(jié)構(gòu)。何干強認為，資本的本質(zhì)是人與人的關(guān)系，用從業(yè)人員結(jié)構(gòu)判斷所有制結(jié)構(gòu)，能抓住本質(zhì)，所以從不同所有制企業(yè)從業(yè)人員比重統(tǒng)計的表征中，可以清晰地透視生產(chǎn)資料所有制結(jié)構(gòu)的本質(zhì)關(guān)系。[5]

　　綜上，公有制要求自主聯(lián)合勞動者在共同擁有財產(chǎn)的前提下實現(xiàn)勞動就業(yè)權(quán)、勞動控制權(quán)以及最終實現(xiàn)按勞分配權(quán)和按需分配權(quán)。

　　因之，辨別各種經(jīng)濟成分的所有制性質(zhì)，必須分析各種經(jīng)濟成分，尤其是法律上公有的經(jīng)濟單位的管理權(quán)狀態(tài)、就業(yè)狀態(tài)、特別是分配狀態(tài)及剩余流向;把握全社會所有制結(jié)構(gòu)，必須把財產(chǎn)的經(jīng)濟所有權(quán)結(jié)構(gòu)、就業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)、宏觀社會收入分配結(jié)構(gòu)以及居民財產(chǎn)分布綜合起來分析。

　　三、《中國公有制主體地位的量化估算》一文存在的問題

　　裴長洪研究員《量化估算》一文得出2012年公有制資產(chǎn)占比達55.78%以上的結(jié)論，與多數(shù)研究結(jié)論不一致且與人們的日常經(jīng)驗不符，原因在于所有制性質(zhì)界定、統(tǒng)計范圍和計量方法等方面不正確。

　　(一)把資產(chǎn)而不是資本或所有者權(quán)益作為計量所有權(quán)結(jié)構(gòu)的標準是不科學的

　　《量化估算》一文以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟主體地位的主要指標，有四個理由，我們認為都不合適。

　　其一，十五大報告論述公有制主體地位時提出“公有資產(chǎn)占優(yōu)勢，要有量的優(yōu)勢”。對此，我們且不說公有制經(jīng)濟計量是否必須以文件表述為標準，就是文件也沒有具體說明公有資產(chǎn)的范圍和資產(chǎn)的含義;資產(chǎn)在會計方面的意思是“所有者權(quán)益+負債”，在其他場合卻不一定。英文assets漢譯是：資產(chǎn);[經(jīng)]財產(chǎn)。中文“資產(chǎn)”英譯先用property和capital來釋義，然后才是assets和means。《新華詞典》解釋資產(chǎn)的含義是：①財產(chǎn);②企業(yè)擁有或控制的能以貨幣來計量的經(jīng)濟資源。所以，資產(chǎn)可做財產(chǎn)甚至資本解，而財產(chǎn)當然可以解釋為“所有”而不包括負債，資本更不包括負債。當我們說誰家有多少財產(chǎn)或資產(chǎn)的時候，不可能包括負債。“資產(chǎn)”一詞與“財產(chǎn)”的區(qū)別主要體現(xiàn)經(jīng)營性。

　　其二，證明公有資產(chǎn)占優(yōu)勢是“政策需要”。《量化估算》一文認為不按資產(chǎn)標準劃分公有與非公有制經(jīng)濟，勢必高估非公有制經(jīng)濟，甚至會造成公有制“消失”或“萎縮”的假象。證明公有資產(chǎn)占有“量的優(yōu)勢”，公有制經(jīng)濟資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中維持在50%以上，意味著我國國有企業(yè)的所有制改革，在資產(chǎn)的相對比重上仍然有一定空間。對此，首先，現(xiàn)行政策沒有要求讓國有經(jīng)濟比重進一步下降的規(guī)定。當前，習近平關(guān)于國有企業(yè)不僅不能削弱，還要加強的講話，應(yīng)該是國企改革發(fā)展的主要政策導向。其次，根據(jù)(作者認為的)政策需要想辦法論證一種結(jié)論，是不妥的。科學研究的基本準則就是客觀地反映現(xiàn)實。最后，50%以上并不符合“主體”的要求，“大部分”、三分之二、80%，才合乎漢語“主體”的語義。

　　其三，以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟主體地位的主要指標有深厚的理論依據(jù)。《量化估算》一文認為，在當代，非物質(zhì)手段愈來愈成為資本生產(chǎn)關(guān)系依以建立的重要因素。因此，所有權(quán)的內(nèi)涵和外延都更加豐富了。企業(yè)可以僅憑借品牌和供應(yīng)鏈來組織國際化生產(chǎn)，較少依賴甚至不依賴資本金投入的股權(quán)控制，更無需建立具有物理外觀的物質(zhì)生產(chǎn)設(shè)施。馬克思有時沒有使用生產(chǎn)資料的概念而使用“生產(chǎn)條件”乃至“生產(chǎn)的要素”這一外延更寬泛的概念。對此，需要指出，資本和資產(chǎn)的區(qū)別與物質(zhì)手段和非物質(zhì)手段的區(qū)別，完全是兩個不同系列的問題。一定量資本，原先全部購買物質(zhì)設(shè)施，現(xiàn)在有一部分購買無形資產(chǎn)，并不能使負債變成所有權(quán)。即使承認生產(chǎn)條件包括無形資產(chǎn)(實際上馬克思講的生產(chǎn)條件、生產(chǎn)要素就是生產(chǎn)的物質(zhì)條件)，那品牌等無形資產(chǎn)或者是通過資本投入進行創(chuàng)建并記入企業(yè)的所有者權(quán)益，或花費真金白銀購買與租用。

　　其四，凈資產(chǎn)不能完全反映公有制經(jīng)濟能夠掌控支配的所有資源，總資產(chǎn)可以確切反映不同所有制經(jīng)濟控制的經(jīng)濟資源總量。對此要澄清，“所有”、“所有權(quán)”、“所有物”和“所有制”與“掌控支配”、“控制”并不是同義語，僅僅依據(jù)“掌控支配”并不能確定“所有權(quán)”和“所有制”的性質(zhì)，不足以確定資產(chǎn)比借貸資本更能代表所有權(quán)。況且，放貸者跟你要利息也是在利用你的資源，并且掌握著比控制權(quán)更重要的收益權(quán)和剩余價值索取權(quán)。

　　以資產(chǎn)作為衡量公有制經(jīng)濟主體地位的主要指標，把負債也作為所有物，高估了公有財產(chǎn)總量;由于企業(yè)負債多為個人債權(quán)投資轉(zhuǎn)化而來，導致巨額私人資本被少計。

　　(二)縮小了非公有制經(jīng)濟的統(tǒng)計范圍

　　1.未計私人借貸資本。

　　商業(yè)銀行資產(chǎn)90%左右來源于私人儲蓄和公私企業(yè)存款。說國有企業(yè)資金是國有資產(chǎn)，是國有企業(yè)資金全額財政撥款時代的產(chǎn)物，今天，說它們是國有資產(chǎn)，也只是管理意義和法人財產(chǎn)權(quán)意義上的。貸款是存款者的投資，投資的價值就是存款者的資本。單獨考察一個企業(yè)，這個企業(yè)有所有者權(quán)益、負債和資產(chǎn)。當我們考察社會經(jīng)濟整體的時候，一個經(jīng)濟主體的負債形成的資產(chǎn)，就是另一個經(jīng)濟主體的所有者權(quán)益。正像合成謬誤原理告訴我們的，宏觀不等于微觀之和——宏觀社會總財富只有作為資本的資產(chǎn)，而沒有負債組成的資產(chǎn)，市場經(jīng)濟中的財產(chǎn)總量就是資本之和。就微觀財產(chǎn)性質(zhì)而言，某個人出資一個億另一個人出資8千萬組建企業(yè)，人們就會說某個人有1億元財產(chǎn)，另一個人有8千萬財產(chǎn);如果一個人自己出資1個億，再發(fā)行債券或借款8千萬建立一個企業(yè)，我們也不能說第一個人有1億8千萬的財產(chǎn)。為了清晰，粗略地說，如果企業(yè)公有資本：私有資本=10：10，資本：負債=10：10，負債來源中公：私=3：7，則社會總資本中公：私=16：24，如按《量化估算》一文做法不講借貸資本，而把國有企業(yè)負債形成的資產(chǎn)按公私資本比例統(tǒng)計為國有財產(chǎn)，則社會總資本中公私比例變?yōu)?0：20。

　　當然，考慮到多數(shù)年份社會平均利潤率大于借貸資本利息率，可以對借貸資本加權(quán)打點折。但是需注意，股票的凈資產(chǎn)利潤率是原始股股東的實際收益率，而諸多數(shù)據(jù)表明，在歷史和現(xiàn)實中，非原始股東的股票收益率一般與利息率總體相仿甚至低于利息率，有計算認為美國是唯一歷史上股票收益率存在風險溢價的國家，但其計算方法也不一定非常科學。有風險的所有者權(quán)益計算其現(xiàn)值時，分母折現(xiàn)率等于無風險利率加風險溢價，結(jié)果其價值與同面值債權(quán)投資差不多。

　　2.未計私人耐用消費品和個人住房。

　　生活資料并不是非得個人所有。日本的山岸會組織的“實顯地”，蔓延到多個國家，人數(shù)達十萬人之多，生活資料全部公有，村民共有“一只錢包”。在以色列，過去全部、現(xiàn)在大部分吉布茲的產(chǎn)品完全公有，全村共用免費大食堂。朝鮮的住房、醫(yī)療、教育等等消費更是由國家來提供。我國也有一些鄉(xiāng)村以及古巴，甚至資本主義國家也由財政免費提供不同數(shù)量的消費品。不統(tǒng)計一個國家生活資料的所有權(quán)狀態(tài)就不能充分反應(yīng)一個國家的生產(chǎn)關(guān)系狀態(tài)。

　　作為財產(chǎn)的生活資料主要是居民商品房和耐用消費品。調(diào)查統(tǒng)計證明，家庭財產(chǎn)的主體是住房;家庭住房投資和住房擁有的差異是個人財產(chǎn)差距擴大的首要因素。住房不僅是消費品，也是重要的投資品。《量化估算》一文未進行個人住房的所有權(quán)統(tǒng)計，大大縮小了私人資本的比重。當然，將住房價值與企業(yè)資本價值相加時應(yīng)注意到，房價統(tǒng)計數(shù)字反映了住房的市場價值，而企業(yè)賬面資本數(shù)字不一定反應(yīng)其市場價值，不過，中國股價也不是企業(yè)價值的正確反應(yīng)，股價往往高過股權(quán)的價值。

　　3.基本未計農(nóng)業(yè)存貨和農(nóng)業(yè)流動資金。《量化估算》一文對種植業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)的存貨都沒計入，畜牧業(yè)的存只作為固定資產(chǎn)計入一部分，而過去本人估算的農(nóng)業(yè)存貨價值遠大于農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)價值;另外，《量化估算》一文對農(nóng)業(yè)流動資金未計入。農(nóng)業(yè)存貨和農(nóng)業(yè)流動資基本為個人所有。

　　4.未計居民手持現(xiàn)金、外逃資金、個人證券交易保證金、民間手持黃金和金融衍生品本金等等。

　　(三)擴大了公有制經(jīng)濟的統(tǒng)計范圍

　　1.把農(nóng)業(yè)土地法律上的集體所有制等同于經(jīng)濟上的公有制

　　《量化估算》一文認為，我國現(xiàn)行的農(nóng)村土地資產(chǎn)只能記為公有資產(chǎn)。有兩方面理由：

　　其一，憲法規(guī)定農(nóng)村土地歸集體所有。如前所述，法律上的所有權(quán)不等于經(jīng)濟上的所有權(quán)。法律上的公有權(quán)在多大程度上成為經(jīng)濟上的公有權(quán)，取決于對土地的占有使用、支配處置和收益分配等狀況。馬克思和恩格斯認為古代東方不存在土地私有制，而實行土地國有制和公社的土地占有制。中國皇帝一般都是所有土地的最終法律所有者，當時的國家政權(quán)經(jīng)常宣布土地國有乃至平分土地，限制土地轉(zhuǎn)讓。夏商西周實行井田制，土地限制轉(zhuǎn)讓，并在一定范圍內(nèi)定期平均分配。戰(zhàn)國時代按人授田。秦商鞅推行國家授田制，漢初繼續(xù)實行授田制或限田制。王莽宣布將全國土地收歸國有，按井田制重新分配，禁止買賣，規(guī)定占有限額。晉代實行占地制度，根據(jù)性別年齡分配土地，限制王公官吏的占有額。魏孝文帝開始推行均田制，斷續(xù)達三百年之久。隋唐尤其是唐前期、中期推行以均田制為基礎(chǔ)的租庸調(diào)制賦役制度。宋仁宗頒布過限田政策。金朝女真族田地為國家所有，金熙宗時期開始實行“計口授田”。但不能就簡單認定這些法律國有制就是公有制。因為國家并沒有征收地租用于社會福利或發(fā)展國有經(jīng)濟，國家并不因為是“國有土地”就征收地租+稅收，是私人土地就只征稅收。在中世紀歐洲，帝王也對土地擁有所有權(quán)，各層封臣只有使用權(quán)，規(guī)則上死后土地要歸還，封臣還要盡義務(wù)。我們只能說歐洲中世紀有國有制的成分，但總體上是封建地主所有制。英國自1066年以來，規(guī)定全部土地都歸英王或國家所有，但完全擁有土地權(quán)益的人可以是該土地的永久占有者，這就不能說這種國有是公有制。當然是否規(guī)定國有不一樣，國家分配土地、限制土地轉(zhuǎn)讓可以抑制土地占有的分化，抑制大地主階級的發(fā)展，多少維護一下小土地所(私)有制，這和土地法律公有基礎(chǔ)上的“分田單干”道理相同。套用馬克思的話就是：集體在法律上可以享有對土地的占有權(quán),但實際上并沒有占有土地。

　　其二，農(nóng)村集體組織(或村委會)不向農(nóng)民征收“地租”，不能說明前者已經(jīng)放棄所有權(quán)。《量化估算》一文認為，以往村組織向農(nóng)民征收的錢款，并不是經(jīng)濟學意義上的地租。因為馬克思關(guān)于資本主義地租的分析有兩個前提：地租是剩余價值分配的一個形式;在土地私有制度下，市場交換是土地租金的實現(xiàn)機制。現(xiàn)在農(nóng)民平均使用土地的權(quán)利不是通過市場交換來配置的，因此也難以產(chǎn)生經(jīng)濟學意義上的地租。農(nóng)村土地承包制家庭向集體或村組織交納的錢款，在集體經(jīng)營還有生產(chǎn)服務(wù)功能和其他社區(qū)服務(wù)功能的情況下，是一種勞動交換;村組織只是代行政府管理向農(nóng)民攤派的錢款，更像是“稅收”。其實，持續(xù)放棄地租雖然沒有放棄法律上的所有權(quán)，恰恰是放棄了經(jīng)濟上的所有權(quán);過去也沒有收地租不等于沒有地租那部分價值;封建社會的地租也不是剩余價值，農(nóng)奴繳納的地租也沒有通過市場交換;今天，村組織恰恰通常沒有用地租來提供服務(wù)。

　　2.將農(nóng)民專業(yè)合作社的非集體資產(chǎn)記為公有資產(chǎn)。

　　《量化估算》一文認為，農(nóng)民專業(yè)合作社與股份合作企業(yè)相似，應(yīng)該是公有經(jīng)濟，2012年農(nóng)村農(nóng)民專業(yè)合作社資產(chǎn)1.1萬億元。關(guān)于合作社的性質(zhì)，馬克思未認為合作社具有公有制的性質(zhì)，恩格斯和列寧認為合作社可以是公有經(jīng)濟性質(zhì)的，指的是“土地和使用的生產(chǎn)資料是屬于國家”、統(tǒng)一經(jīng)營的生產(chǎn)合作社。中國土地入股、統(tǒng)一經(jīng)營的初級生產(chǎn)合作社是半社會主義性質(zhì)的，土地和其它生產(chǎn)資料共同占有、統(tǒng)一經(jīng)營、按勞分配的生產(chǎn)合作社，才屬于集體經(jīng)濟。農(nóng)民專業(yè)合作社，土地和其它生產(chǎn)資料分散占有、生產(chǎn)分散經(jīng)營，只在流通和服務(wù)某一環(huán)節(jié)聯(lián)合，盈余按社員交易量分配，更像是個體戶的“辛迪加”。符合定義的股份合作企業(yè)是均衡持股、勞動聯(lián)合、按勞分配與按股份配相結(jié)合的共同生產(chǎn)勞動的經(jīng)濟組織，與專業(yè)合作社截然不同。而且，中國目前絕大多數(shù)專業(yè)合作社都名不副實，往往是股份制企業(yè)甚至是私營企業(yè)或極為松散。

　　3.多計了公有非經(jīng)營性資產(chǎn)。

　　《量化估算》一文把政府在中央銀行的存款及儲備資產(chǎn)、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)和全國社會保障基金的國有資產(chǎn)等非經(jīng)營性資產(chǎn)，2010年30.7萬億，加入國有總資產(chǎn)總額。其不妥之處在于，(1)政府在中央銀行的存款雖屬于政府的財產(chǎn),但政府還有大量的債務(wù)，就全世界而言，政府債務(wù)總是大大多于政府存款資產(chǎn)和其它非股權(quán)金融資產(chǎn)包括國家社會保障基金，所以政府沒有凈資產(chǎn)，中國也不例外。而且，政府存款主要是維持凌駕于社會之上的國家機器運轉(zhuǎn)的流動費用，總體上不是經(jīng)濟基礎(chǔ)層面的財產(chǎn)。(2)外匯儲備和逆差不應(yīng)計入國有資產(chǎn)。外匯儲備是央行的資產(chǎn),而央行是作為貨幣發(fā)行和貨幣調(diào)節(jié)機關(guān)持有外匯，不是作為政府持有外匯，外匯儲備是整個民族國家的財產(chǎn),但不是政府(財政)的財產(chǎn)。外匯儲備是由央行發(fā)行本幣兌換的,其功能是隨時接受本幣兌換，外匯儲備與兌換出去的本幣是二重的存在，政府、企業(yè)和個人要動用外儲必須交回等額的本幣，多余的本幣就要被消滅，所以央行購買、持有外匯不會使國家財產(chǎn)增加分文，外儲作為央行準備金與本幣資金不應(yīng)重復計算。雖然可以通過政府渠道金融投資使外儲增值或虧損，那也是外儲本身的價值變動而非性質(zhì)變化。相應(yīng)地，外儲的反面逆差亦非國家外債。在聯(lián)合國主持制定的國民經(jīng)濟核算體系中,國家金融賬戶和資產(chǎn)負債表并沒有外匯儲備這一項。(3)國家的行政性資產(chǎn)形式上在任何社會都一樣，不屬于經(jīng)濟資產(chǎn)，不是生產(chǎn)關(guān)系的載體，因而不應(yīng)納入財產(chǎn)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的計量。如果考慮到《量化估算》一文所說的“國家在非經(jīng)營性領(lǐng)域的資本是經(jīng)營性領(lǐng)域效率提高的外部化成本”，那也要在經(jīng)營性領(lǐng)域不同所有制經(jīng)濟中分攤。(4)社會保障基金不僅難抵政府債務(wù)，而且主要是為確立個人賬戶積累制而建立的——現(xiàn)收現(xiàn)付制不需要龐大的社保基金——其本質(zhì)也不能說是國有資本。相對應(yīng)，《量化估算》一文對龐大的商業(yè)保險私人權(quán)益也未計入。

　　4.關(guān)于耕地之外的國有資源性資產(chǎn)。

　　《量化估算》一文提出，他的估算還未包括耕地之外的國有資源性資產(chǎn)，漏掉了沒有數(shù)據(jù)的行政壟斷行業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)中的國有企業(yè)土地資產(chǎn)。這里用鄭志國教授的相關(guān)研究加以討論。鄭教授估算，2010年三項公有資源性資產(chǎn)的估價總和為737.31萬億元。第一，全國農(nóng)業(yè)用地價值為61.4萬億元。第二，按105個城市綜合地價的一半估計全國建設(shè)用地價值，總額為486.66萬億元。第三，18種礦產(chǎn)資源基礎(chǔ)儲量的經(jīng)濟價值達189.25萬億元。相對照，國有企業(yè)、集體企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)以及國有控股公司作為公有制經(jīng)濟成份，2010年注冊資本金僅10.78萬億元。三項公有資源性資產(chǎn)加上公有經(jīng)營性資產(chǎn)之和為 748.09 萬億元，而私營企業(yè)、外資企業(yè)和個體工商戶作為非公有制經(jīng)濟成份，注冊資本金僅22.12萬億元。公有資產(chǎn)占社會總資產(chǎn)的97.13%。[15]

　　這一計算的不科學之處在于，(1)農(nóng)業(yè)用地的性質(zhì)前已說明。(2)關(guān)于建設(shè)用地。其一，建設(shè)用地包括城鄉(xiāng)住宅用地、公共設(shè)施用地，工礦用地，能源、鐵路公路之類的交通、水利、通信等基礎(chǔ)設(shè)施用地，旅游用地，軍事用地等，大多數(shù)不在城市之內(nèi)，其地價與105個主要城市綜合地價的一半相距甚遠。即使在城市內(nèi)部，統(tǒng)計的105個主要城市的地價高于《中國國土資源統(tǒng)計年鑒》統(tǒng)計的全國城市地價也不止2倍。問題更在于，建設(shè)用地雖然所有權(quán)仍屬于國家或集體，但其資本價值已成為和統(tǒng)計為不同所有制企事業(yè)單位資產(chǎn)和個人住房財產(chǎn)，行政壟斷行業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)中的國有企業(yè)土地資產(chǎn)價值也成為并計入相應(yīng)單位資產(chǎn)和設(shè)施價值，只是《量化估算》一文沒有發(fā)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)。已計算的資本不能再重復計算。其二，地價中有成本性支出，筆者曾計算過包括征地和拆遷補償支出、土地開發(fā)支出、補助被征地農(nóng)民支出、土地出讓業(yè)務(wù)支出、破產(chǎn)或改制企業(yè)職工安置等支出等，合計占地價63.1%。其三，國家所有權(quán)在經(jīng)濟上的權(quán)益是，部分建設(shè)用地如企業(yè)土地、住宅用地到期收回，再行轉(zhuǎn)讓時獲得轉(zhuǎn)讓金，轉(zhuǎn)讓金可視為土地整體年總收入，去掉成本性支出后，以其余額折現(xiàn)可以估算出公有建設(shè)用地資本額。但目前的企業(yè)注冊資本和實收資本乃至凈資產(chǎn)，都沒有完全反映股權(quán)的市場價值，如果企業(yè)資本價值按市場價進行計算，用市場價值計算的建設(shè)用地價值就不會顯得比重那么大。(3)關(guān)于自然資源。根據(jù)國民經(jīng)濟核算原理,資產(chǎn)指一定時點上的經(jīng)濟資產(chǎn),經(jīng)濟資產(chǎn)是指機構(gòu)單位已確定對它們的所有權(quán),其所有者由于在一定時期內(nèi)對它們的有效使用、持有或處置,現(xiàn)在或可以預(yù)見的將來可以從中獲得經(jīng)濟利益的那部分資產(chǎn);自然資產(chǎn)必須能在資產(chǎn)負債表編制日期或不久的將來,給所有者帶來經(jīng)濟利益。實際上相當于所有者權(quán)益。譚勁松、王文煥指出自然資源納入資源性資產(chǎn)的統(tǒng)計范圍的條件之一是處于特定主體控制下，為特定主體所控制和支配，其所得收益受法律保護。[26]礦產(chǎn)資源基礎(chǔ)儲量不能由機構(gòu)單位有效使用、持有或處置，不能在當時或不久的將來,給所有者帶來經(jīng)濟利益，因而不能納入估算范圍。關(guān)鍵是，沒有變成企業(yè)資產(chǎn)的自然資源不是現(xiàn)實的被某經(jīng)濟主體利用的經(jīng)濟財產(chǎn)，未來由什么所有制性質(zhì)的企業(yè)開采利用也不一定，因而不在所有制結(jié)構(gòu)的實際范圍。(4)私有制資本并非僅包括私營企業(yè)、外資企業(yè)和個體工商戶資本，私營企業(yè)指自然人設(shè)立或控股的非公司制企業(yè)，而大量的私有公司制企業(yè)和國有控股參股公司中的非公有資本，也是非公經(jīng)濟成分。

　　(四)高估或低估了某些統(tǒng)計項

　　1.高估了土地價值。《量化估算》一文根據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村固定觀察點2012年農(nóng)村情況調(diào)查的各地耕地轉(zhuǎn)包價格,加政府發(fā)放的生產(chǎn)補貼,共每畝470元，按照商業(yè)銀行一年期固定利率折算，全國耕地總資產(chǎn)為28.29萬億元。這里的問題是。轉(zhuǎn)包價格是可以流轉(zhuǎn)的土地的價格，而相當多的土地是流轉(zhuǎn)不出去的，數(shù)量不小的貧瘠土地根本沒有地租，因為絕對地租是趨近于零的，所以轉(zhuǎn)包平均價格高估了租金。其次，承租者愿意付出多少租金，出租者能夠索取到多少租金，取決于土地的收益，如果沒有政府百元補貼，轉(zhuǎn)包價也不會因此而提高，所以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補貼是政府額外農(nóng)業(yè)鼓勵而不是承租人繳納的地租。最后，地租低于土地租金，因為土地附著了土地改良固定資產(chǎn)如水利設(shè)施、土地整理費用等的折舊和利息。

　　2.可能低估私有企業(yè)資產(chǎn)。《量化估算》一文根據(jù)經(jīng)濟普查的數(shù)據(jù)判定所有制結(jié)構(gòu)，而根據(jù)常識，私營企業(yè)和私人控股企業(yè)是明顯傾向于少報財產(chǎn)的。

　　3.明顯高估企業(yè)公有資產(chǎn)。《量化估算》一文根據(jù)他人研究認為混合所有制經(jīng)濟總資產(chǎn)中公私所有制經(jīng)濟成分各占65%和35%。而他人的研究假定法人資本的來源與整個經(jīng)濟實收資本的來源一致，非法人資本的公私結(jié)構(gòu)與法人資本的公私結(jié)構(gòu)一致，估算出“公有”與“非公有”實收資本結(jié)構(gòu)為57.34∶42.66，在此基礎(chǔ)上構(gòu)造一些公式推導出2004年公私資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為64.9∶35.1。這不合情理。非法人資本基本都是私人資本，所以整個經(jīng)濟的公有資本比例低于法人資本中的公有資本。實際上,一個企業(yè)的法人資本,是另一個或另一些機構(gòu)單位投入的,而另一個或另一些機構(gòu)單位的資本又由國家、集體、法人、個人、外資等性質(zhì)的資本所組成,另一個或另一些機構(gòu)單位的法人資本仍然如此，以此類推,在宏觀上法人資本是與其它資本是重復的。國家統(tǒng)計局1998年“關(guān)于統(tǒng)計上劃分經(jīng)濟成分的規(guī)定”明確要求用不含法人資本金的其他五種資本金的構(gòu)成比例,對經(jīng)濟總量指標進行經(jīng)濟成分推算。只有少數(shù)法人資本不會與其它資本重復,如機構(gòu)單位外投的法人資本中一部分最終來源于儲蓄、理財產(chǎn)品以及保險存款的私人資本。《量化估算》一文引用的估算認為2008年公私就業(yè)之比為24.2：75.8，而公私資產(chǎn)之比卻為52：48，這同樣說明資產(chǎn)估算不合情理。

　　4.重復計算金融機構(gòu)持有的巨額資產(chǎn)，并將部分私人資本記為公有資產(chǎn)。金融機構(gòu)在金融學上全名是金融中介機構(gòu)，中介機構(gòu)的絕大部分資產(chǎn)都不是自己的“所有”;金融企業(yè)和非金融企業(yè)的資產(chǎn)負債率不可比，二者資產(chǎn)的性質(zhì)也不同，不可相加。《量化估算》一文以包括金融機構(gòu)資產(chǎn)的社會總資產(chǎn)論社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，而金融機構(gòu)的資產(chǎn)是實體企業(yè)的負債，企業(yè)負債到手后又變成企業(yè)自己的資產(chǎn)，金融機構(gòu)的資產(chǎn)和企業(yè)相應(yīng)資產(chǎn)其實是同一筆資金。或者說，銀行資產(chǎn)是資金貸出去，企業(yè)存回來，銀行再貸出去，銀行資產(chǎn)就增加了，社會資本卻絲毫未增。金融機構(gòu)運營的資金大部分屬于個人所有，但《量化估算》一文卻按64.9%的比例被劃歸為公有資產(chǎn)。

　　(五)不承認就業(yè)結(jié)構(gòu)和分配結(jié)構(gòu)反映所有制結(jié)構(gòu)

　　《量化估算》一文雖然估算非公就業(yè)占75.2%，但只是為了說明非公經(jīng)濟貢獻占優(yōu)，而不認為是所有制結(jié)構(gòu)的表現(xiàn)。實際情況是，全國從業(yè)人員總數(shù)中有60%～70%是受剝削的雇傭勞動者，[4]再加上一定比例的個體勞動者，公有制經(jīng)濟是否占主體地位已經(jīng)不需論證。當然要想準確量化論證的話，也存在較大困難。如果國有和國有控股企業(yè)就業(yè)、分配完全按國有企業(yè)的邏輯行事，其勞動者都可以記為公有就業(yè)。但實際上，公有就業(yè)實質(zhì)上的比重比公有資本比重還要小，比如在國有和國有股企業(yè)就業(yè)和勞動報酬非常市場化的情況下，國企就業(yè)機制向私企靠近，國有和國有控股企業(yè)個人收入分配也很難說是按勞分配——沒有私人資本參與分配才是按勞分配。同時，由于所有者全民和國企的職工缺乏決策權(quán)，國有和國有控股企業(yè)勞動者自主聯(lián)合勞動的性質(zhì)和占有支配權(quán)也未有效體現(xiàn)出來。這些問題需要定性分析，但不便于量化分析，在量化分析時可以舍棄。筆者認為，一個誤差較小的辦法是用與就業(yè)相關(guān)的資本比例近似評估公私就業(yè)比例。與就業(yè)相關(guān)的資本就是直接經(jīng)營性資本+根據(jù)利息率與資本收益率之比打折的私人借貸資本+行政事業(yè)性凈資產(chǎn)。以此估計，公有就業(yè)在22%左右，粗略說在20%-25%之間。國務(wù)院認為是20%。

　　今天，中國的基尼系數(shù)居世界前列，超過絕大多數(shù)發(fā)達資本主義國家。財產(chǎn)差距也很懸殊。北京大學中國社會科學調(diào)查中心發(fā)布的《中國民生發(fā)展報告2014》指出2012年頂端1%的家庭占有全國三分之一以上的財產(chǎn)，底端25%的家庭擁有的財產(chǎn)總量僅在1%左右。《量化估算》一文作為細致研究的課題沒有提及收入分配差距和居民財產(chǎn)層級是所有制結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容之一，這不夠全面——觀察所有制結(jié)構(gòu)狀態(tài)就是要分析社會財產(chǎn)具體怎樣成為哪些人的“所有”。

　　最后，關(guān)于《量化估算》一文所說的公有制經(jīng)濟效率低的問題，多年來關(guān)于公有制經(jīng)濟高效率的論著已經(jīng)很多。

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　　作者簡介：李濟廣(1954-)，男，江蘇理工學院商學院教授,主要從事經(jīng)濟學、金融學、國企治理研究。

　　發(fā)表于《當代經(jīng)濟研究》2017年07期。

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